Untuk mengajukan atau tidak mengajukan…pertanyaan pajak

BARU YORK – Pembaca yang budiman –

Saya harap Anda ingat mengirimi Nina Olson sekotak coklat untuk Hari Valentine. Percayalah, kekasih sejati Anda akan mengerti: Olson memegang posisi advokat wajib pajak, yang berarti dia adalah pegawai pemerintah yang tugasnya membela IRS atas nama kita semua.

Dalam laporan tahunannya, Olson mengatakan kepada Kongres sesuatu yang mungkin sudah mereka ketahui: Masalah paling serius yang dihadapi pembayar pajak Amerika adalah kompleksitas kode pajak. Amin!

Tepat dibalik hal tersebut, menurut Olson, adalah Pajak Minimum Alternatif yang berbahaya. Jadi saya dengan rendah hati menyarankan agar kita masing-masing memberi tahu Olson bahwa kita menghargai upayanya atas nama kita. Jika Anda tidak bisa mengirim coklat, kirim kartu, kirim email. Kami membutuhkan wanita pemberani ini!

Izinkan saya memberi Anda gambaran betapa rumit dan rumitnya kode pajak negara kita.

Ketika pajak penghasilan diperkenalkan pada tahun 1913, pajak tersebut terdiri dari 400 halaman. Enam puluh satu tahun kemudian – 1974 – panjangnya menjadi 19.500 halaman. Meskipun ini merupakan peningkatan lima kali lipat, Anda harus ingat bahwa hal ini terjadi selama enam dekade. Itu berarti rata-rata sekitar 313 halaman tambahan bahasa perpajakan baru setiap tahun selama periode tersebut.

Pada tahun 1995, atau sekitar 20 tahun kemudian, kode pajak penghasilan AS mencapai 40.500 halaman. Ukurannya menjadi dua kali lipat.

Saat ini, sepuluh tahun kemudian, angkanya mencapai 60.044. Itu berarti 19.544 halaman lagi—meningkat sebesar 50 persen dalam satu dekade terakhir. Artinya rata-rata 1.954 halaman ditambahkan setiap tahun.

Dengan kata lain, Anda tidak sedang membayangkan sesuatu: peraturan pajak itu seperti salah satu makhluk jahat yang mengabadikan diri sendiri dalam film fiksi ilmiah. Jangan kaget jika komisaris bisbol Bud Selig melakukan tes steroid.

Memang benar bahwa sebagian besar kebijakan baru yang dikeluarkan untuk merombak undang-undang perpajakan adalah dengan menurunkan tarif pajak penghasilan, menghapuskan pajak properti secara bertahap, memberikan keringanan pajak yang lebih besar kepada orang tua, menghapuskan beberapa “hukuman pernikahan”, menciptakan insentif untuk menabung untuk pendidikan anak, memotong pajak atas keuntungan modal dan dividen, memperluas keringanan pajak untuk usaha kecil, dan memberikan tunjangan tambahan kepada militer. Sebagian besar dari kita mungkin menyukai hal-hal itu.

Namun, Anda tetap berharap masyarakat di Washington akan menemukan cara untuk menulis peraturan baru dalam bahasa yang dapat dipahami oleh kita semua. Pendek. Langsung saja. Tidak jika, mengapa, tapi “bertahap masuk” atau “bertahap keluar”. Saya kira itu terlalu banyak untuk diminta. Saya pikir sesuatu terjadi pada otak Anda ketika Anda minum terlalu banyak dari air mancur Capitol Hill.

Kabar baiknya adalah meskipun beberapa undang-undang pajak baru disahkan tahun lalu, sejauh menyangkut wajib pajak perorangan, “Tidak ada perubahan besar dalam status pengajuan,” menurut Mark Luscombe, Analis Pajak Federal Senior di CCH. Oh, tentu saja, kelompok pajak telah disesuaikan dengan inflasi dan (akhirnya!) menghasilkan definisi seragam tentang “ketergantungan” yang berlaku di seluruh Kode, namun sebagian besar perubahannya kecil.

Salah satu perubahan penting yang berlaku pada tahun 2004 adalah aturan baru yang memberi Anda pilihan untuk mengubah negara bagian dan lokal Anda pajak penjualan alih-alih pajak pendapatan/properti negara bagian dan lokal Anda. (Kita membahasnya di kolom 13 Desember dan kolom 27 Desember ini.)

Penjelasan lain tentang pemotongan: Aturan pemberian hadiah dalam jumlah besar kepada badan amal diubah pada bulan Juni tahun lalu. Jika Anda menyumbangkan sesuatu selain uang tunai setelah tanggal 4 Juni 2004 – misalnya mobil bekas Anda – Anda memerlukan bukti nilai hadiah Anda jika Anda diaudit. Jadi semoga Anda memberi peringkat pada barang tersebut sebelum Anda memberikannya. Jika Anda mengklaim pengurangan lebih dari $5.000, Anda harus melampirkan Formulir IRS 8283 pada pengembalian pajak Anda. Jika Anda sangat dermawan dan memberikan sumbangan sebesar setengah juta dolar atau lebih (atau $20.000 jika karya seninya), Anda harus melampirkan salinan penilaian yang sebenarnya.

Aturan mendonasikan kendaraan untuk amal menjadi lebih ketat mulai tahun ini, seperti yang kami sampaikan pada November lalu. Untuk mendapatkan potongan yang lebih besar tahun lalu, banyak orang bergegas memberikan donasinya sebelum batas waktu 31 Desember. “IRS diharapkan kembali dengan pengawasan yang lebih cermat terhadap sumbangan kendaraan,” kata Luscombe. “Apakah mereka mempunyai sumber daya untuk melakukan hal itu masih harus dilihat.”

Kini tidak semua orang yang menerima penghasilan harus melaporkan pajak. Itu tergantung pada berapa harganya penghasilan yang Anda miliki. Yang mana mungkin membuat Anda bertanya-tanya, apa sebenarnya yang dianggap sebagai “pendapatan”?

Ini adalah pertanyaan yang wajar, namun lebih mudah dijawab dengan mengubah pertanyaan menjadi, “Penghasilan apa yang tidak dikenakan pajak?” Berikut ini sebagian daftarnya:

— Pemeliharaan anak (hati-hati: pemeliharaan adalah penghasilan kena pajak)

— Kompensasi pekerja

— Kompensasi yang dibayarkan akibat cedera fisik atau penyakit yang disebabkan oleh orang lain

— Tunjangan kesejahteraan

— Potongan tunai dari dealer mobil atau produsen suatu produk

— Biaya adopsi diganti oleh majikan Anda

— Hadiah, warisan (adalah tanggung jawab orang yang memberi/mewariskan aset yang bertanggung jawab atas hadiah atau pajak harta benda yang terhutang)

— Asuransi jiwa dibayarkan kepada Anda karena kematian tertanggung

— Beasiswa/tunjangan pendidikan (sebagian dari jumlah yang digunakan untuk kamar dan makan adalah penghasilan kena pajak.)

Untuk tahun 2004, Anda hanya perlu mengajukan pengembalian pajak federal jika penghasilan Anda melebihi jumlah berikut:

Status penyerahan Pendapatan kotor terlampaui

Tunggal $7,950

Menikah pengajuan bersama 15.900

Menikah, ajukan terpisah 3.100

Kepala Rumah Tangga 10.250

Harap dicatat bahwa jika Anda wiraswasta dan memperoleh lebih dari $400 dari bisnis Anda tahun lalu, Anda harus mengajukan pengembalian pajak federal terlepas dari total pendapatan Anda. Selain itu, jika Anda berusia 65 tahun ke atas, batasannya sedikit lebih tinggi daripada batas di atas dan juga bergantung pada apakah salah satu atau kedua anggota pasangan berusia 65 tahun atau lebih.

Jadi, mungkin Anda berpikir, “Wah, saya tidak perlu mengajukan berkas sama sekali! Beruntungnya saya!” Mungkin. Namun Anda mungkin tetap ingin mengajukannya.

Menurut IRS, sekitar 70 persen orang yang mengajukan pengembalian pajak akhirnya mendapatkan pengembalian dana. Meskipun sebagian besar adalah pengembalian dana karena Anda telah membayar terlalu banyak pajak tahun lalu (subjek kolom masa depan), ribuan orang memenuhi syarat untuk mendapatkan sesuatu yang disebut “Kredit Pajak Pendapatan yang Diperoleh”. Jika Anda memenuhi persyaratan pendapatan, pemerintah berhutang Anda uang. Jadi, ia dapat membayar – secara harfiah – untuk mengajukan bahkan jika jumlah pendapatan Anda berada di bawah jumlah di atas.

Jika Anda tidak memiliki anak, Anda mungkin memenuhi syarat untuk menerima Kredit Pajak Penghasilan (EITC) hingga $390.

Anak-anak di latar depan. Jika Anda memiliki satu anak dan memenuhi syarat untuk EITC, Anda dapat menerima hingga $2,604. Itu melonjak menjadi $4.300 untuk dua anak atau lebih. Namun karena tugas yang agak berat dalam mencoba mencari tahu apakah Anda memenuhi syarat untuk kredit ini, jutaan dolar tidak diklaim setiap tahunnya.

Tahun ini, Internal Revenue Service mengembangkan lembar kerja berbasis Internet yang memandu Anda melalui proses mencari tahu apakah Anda memenuhi syarat untuk EITC. Menurut IRS, penyelesaiannya akan memakan waktu sekitar 15-20 menit. Anda akan menemukan apa yang disebut “Asisten EITC” (dalam bahasa Inggris dan Spanyol) di halaman beranda IRS, http://www.irs.gov . Anda juga dapat membaca atau mengunduh peraturan EITC pada Lembar Fakta 05-10.

Ingat, untuk mendapatkan apa yang datang kepada Anda, Anda harus memintanya. Ini berarti Anda mengajukan pengembalian pajak meskipun Anda tidak diwajibkan secara hukum untuk melakukannya. Jika Anda tidak mengajukan, Anda meninggalkan uang di atas meja.

Mengenai perangkat lunak, seperti yang kami katakan awal tahun ini, jutaan orang memenuhi syarat untuk menggunakan perangkat lunak gratis untuk melengkapi dan mengajukan pengembalian pajak mereka. “IRS cenderung menyukai orang-orang yang menggunakan perangkat lunak,” kata Luscombe, “karena keuntungan mereka mencakup lebih sedikit kesalahan matematika.”

Baik Anda sedang mencari formulir, informasi tentang perangkat lunak gratis, jawaban atas pertanyaan perpajakan, atau apa pun yang mungkin Anda perlukan untuk melengkapi pengembalian pajak Anda, tempat terbaik untuk memulai adalah halaman beranda IRS yang mudah digunakan di mana Anda akan menemukan “1040 Central.” (Siapa bilang orang-orang di Internal Revenue Service tidak punya selera humor?)

Ada juga tautan praktis di situs ini bagi Anda yang ingin tahu kapan cek pengembalian dana Anda akan tiba. (Saya tahu siapa Anda: Anda selalu bisa mengajukan pengembalian dua minggu memasuki tahun baru, tidak pernah kehabisan benang gigi, dan mendapatkan kartu ulang tahun senilai satu tahun di bulan Januari.) Cukup klik “Di mana pengembalian dana saya?”, jawab beberapa informasi dasar seperti nomor Jaminan Sosial Anda dan jumlah dolar pengembalian dana yang Anda harapkan (Anda memang menyimpan salinan pengembalian Anda, dan Anda tidak akan mengetahuinya).

Semoga ini bisa membantu!

Gail

Minggu depan: Pertanyaan tahunan tentang IRA – berapa besarnya, kapan dapat dikurangkan, dan bagaimana dengan Roth?

Jika Anda memiliki pertanyaan untuk Gail Buckner dan kolom $ Matters Anda, kirimkan ke [email protected], beserta nama dan nomor telepon Anda.

Gail Buckner dan Foxnews.com menyesalkan bahwa tidak semua surat dapat ditanggapi dan beberapa di antaranya dapat digabungkan untuk membahas suatu topik secara lebih lengkap.

Untuk mengakses kolom Gail sebelumnya, cukup gunakan fitur “Pencarian” kami yang baru: ketik “Buckner” dan Anda akan dapat menemukan semua kolom $business Anda sejak April 2001.

Pendapat yang dikemukakan dalam artikel ini adalah pendapat Ms. Buckner atau pemberi komentar individu. Anda harus berkonsultasi dengan penasihat keuangan Anda sendiri untuk mendapatkan nasihat mengenai keadaan keuangan spesifik Anda. Artikel ini hanya sebagai informasi dan bukan merupakan tawaran untuk menjual reksa dana atau investasi lainnya.