Solo 401(k) | Berita Rubah

“Solo 401(k)” yang baru memungkinkan Anda menyisihkan lebih banyak uang untuk masa pensiun dibandingkan sebelumnya.

Apakah Anda menjalankan bisnis Anda sebagai pertunjukan tunggal? Apakah kami punya kesepakatan untuk Anda: Rencana solo 401(k) mendapat perubahan besar berdasarkan undang-undang pemotongan pajak Bush dan diperkirakan akan merevolusi cara banyak wiraswasta menabung untuk masa pensiun.

Peningkatan terbesar: Kontribusi tahunan yang dapat dikurangkan jauh lebih besar. Itu berarti Anda dapat dengan cepat membangun saldo akun pensiun tangguhan pajak yang besar — ​​​​sambil memotong tagihan pajak penghasilan tahunan Anda.

Seperti yang mungkin Anda ketahui, rencana pensiun usaha kecil tradisional – seperti rencana bagi hasil, Keogh atau SEP – memungkinkan kontribusi tahunan yang dapat dikurangkan sebesar 25% persen dari kompensasi Anda (jika Anda mendirikan bisnis Anda sebagai korporasi) atau 20% dari Anda pendapatan wirausaha (jika Anda adalah pemilik tunggal), dengan batas dolar maksimum sebesar $42.000 untuk tahun 2005 ($46.000 jika Anda berusia 50 tahun atau lebih pada tanggal 31/12/05).

Jadi, katakanlah kepemilikan tunggal Anda memberi Anda gaji $80.000. Kontribusi maksimum yang dapat dikurangkan pada rencana bagi hasil perusahaan yang disiapkan untuk keuntungan Anda sendiri adalah $20.000 (25% dari $80.000). Sekarang, katakanlah Anda memperoleh pendapatan wirausaha sebesar $80.000 dari kepemilikan perseorangan Anda. Dalam hal ini, kontribusi maksimum yang dapat dikurangkan ke akun Keogh atau SEP wiraswasta Anda adalah $16.000 (20% dari $80.000).

Lumayan, tapi Anda mungkin berharap bisa memasukkan lebih banyak (mungkin lebih banyak lagi) ke dalam program pensiun Anda yang diuntungkan pajak. Lagi pula, dengan asumsi Anda memiliki uang tunai untuk melakukannya, kontribusi yang dapat dikurangkan lebih besar akan menurunkan tagihan pajak Anda dan juga menghasilkan lebih banyak penghasilan tangguhan pajak untuk masa pensiun Anda. Ini adalah permainan ganda dalam penghematan pajak.

Alternatif Solo 401(k).
Masukkan paket solo 401(k). Bagi mereka yang ingin memaksimalkan kontribusi mereka ke rekening pensiun yang dapat dikurangkan, ini merupakan kemajuan besar. Alasannya: Dengan solo 401(k), kontribusi tahunan terdiri dari dua bagian. Dan dalam hal ini, dua pasti lebih baik dari satu.

Pertama, Anda dapat berkontribusi hingga 100% dari $14.000 pertama dari kompensasi tahun 2005 atau pendapatan wirausaha ($18.000 jika Anda akan berusia 50 tahun atau lebih pada akhir tahun). Untuk tahun 2006 dan seterusnya, angkanya akan meningkat menjadi $15.000 ($20.000 jika Anda berusia 50 tahun atau lebih pada akhir tahun).

Dan masih ada lagi: Anda dapat berkontribusi dan mengurangi jumlah tambahan hingga 25% dari pendapatan kompensasi Anda, atau 20% dari pendapatan wirausaha Anda. Bagian kedua dari kontribusi tahunan Anda ini seperti apa yang mungkin Anda lakukan dengan rencana pensiun usaha kecil tradisional (disebutkan di atas).

Untuk melihat bagaimana kedua bagian tersebut disusun, mari kembali ke contoh kita.

Perusahaan Anda membayar Anda $80.000 tahun ini. Kontribusi maksimum yang dapat dikurangkan ke akun solo 401(k) Anda adalah $34.000 ($14.000 + (25% dari $80.000)). Jumlah ini jauh lebih besar daripada $20.000 yang dapat Anda sumbangkan ke paket tradisional (25% dari $80.000).

Katakanlah Anda memperoleh $80.000 dari kepemilikan perseorangan Anda. Kontribusi solo 401(k) maksimum akan mencapai $30.000 ($14.000 + (20% dari $80.000)). Dengan paket tradisional, kontribusi maksimum Anda hanya $16.000 (20% dari $80.000).

Jika Anda berusia 50 tahun atau lebih, kontribusi 401(k) maksimum Anda untuk tahun 2005 adalah masing-masing $38,000 ($18,000 + (25% x $80,000)) dan $34,000 ($18,000 + (20% x $80,000)).

Dan untuk tahun 2006 dan seterusnya, batas kontribusi solo 401(k) akan lebih tinggi lagi, karena kontribusi maksimum berdasarkan bagian pertama kesepakatan dijadwalkan meningkat sebagaimana diuraikan di atas.

Tentu saja, jika Anda memperoleh penghasilan lebih dari $80.000 yang diilustrasikan dari aktivitas bisnis solo Anda, Anda dapat menyumbangkan jumlah yang lebih besar lagi ke 401(k) solo Anda. Namun batas absolut dolar untuk tahun 2005 adalah $42.000, atau $46.000 jika Anda berusia 50 tahun atau lebih pada akhir tahun. Jadi, saat pendapatan Anda mendekati $205.000, keuntungan solo 401(k) dibandingkan paket tradisional menyusut karena batasan dolar. (Ke depannya, batas iuran bagi mereka yang berusia 50 tahun ke atas akan terus meningkat, dan pada akhirnya memberikan iuran maksimum sebesar $47.000 pada tahun 2006.)

Intinya: Bagi mereka yang tidak suka meninggalkan keringanan pajak (dan saya harap ada banyak dari Anda), solo 401(k) adalah salah satu kesepakatan yang manis. Dan jangan takut: Anda tidak akan dipaksa untuk berkontribusi lebih dari yang mampu Anda bayarkan pada tahun-tahun ketika uang tunai terbatas. Anda selalu dapat membayar kurang dari batas maksimum undang-undang perpajakan atau bahkan tidak membayar sama sekali. Dengan kata lain, solo 401(k) memungkinkan Anda mendapatkan penghematan pajak yang besar di tahun-tahun baik, sekaligus memberi Anda pilihan untuk berkontribusi lebih sedikit (atau tidak sama sekali) di tahun-tahun sulit, ketika penghematan tunai adalah prioritas utama Anda.

Pasti ada tangkapannya
Ada dua potensi kerugian pada strategi solo 401(k).

Pertama, jika Anda memiliki karyawan, undang-undang perpajakan mungkin mengharuskan Anda untuk berkontribusi pada rekening mereka dan juga rekening Anda. Tapi itu masalah dengan semua jenis program pensiun tangguhan pajak – termasuk 401(k). Jadi, jika Anda memiliki karyawan, mohon ikuti saran saya dan pekerjakan seorang profesional perencanaan pensiun yang berkualifikasi sebelum Anda mengambil tindakan apa pun.

Kedua, menyiapkan dan menjalankan rencana 401(k) melibatkan beberapa dokumen dan administrasi yang tidak masuk akal. Untungnya, dengan solo 401(k), ini hanya masalah kecil karena Anda adalah satu-satunya peserta. Perusahaan pialang Anda yang ramah kemungkinan juga siap membantu Anda menangani semua detailnya. Biasanya, Anda membayar sedikit biaya pengaturan (sekitar $100) ditambah biaya tahunan sebesar $50 hingga $250. Fidelity, Principal dan Salomon Smith Barney, antara lain, sudah ikut serta. Pasti akan ada lebih banyak lagi yang menyusul.