Rencana 401(k) untuk wiraswasta

Pembaca yang budiman,
Minggu ini saya ingin memberi tahu Anda tentang jenis paket 401(k) baru yang hanya tersedia bagi wiraswasta – ada sekitar 13 juta wiraswasta di AS, jadi saya yakin ini berdampak besar pada Anda!

Gail sayang –

Saya dulu bekerja sebagai kepala koki di sebuah restoran terkenal di Chicago. Anda akan tahu namanya ketika saya menyebutkannya. Saya menyukai gaji dan rencana pensiunnya, namun enam tahun yang lalu saya bosan dengan perjalanan dan politik (ya, bahkan dalam bisnis restoran) dan berhenti.

Sekarang saya menjalankan bisnis katering dari rumah kami. Bisnis sedang booming. Saat ini saya satu-satunya karyawan, selain suami saya yang bekerja sekitar 10 jam seminggu untuk membantu pengiriman. Setelah anak-anak bersekolah penuh waktu, saya mungkin akan melihat apakah saya dapat menyewa bantuan, tetapi saat ini saya tidak tertarik untuk menjadi terlalu besar.

Inilah pertanyaan saya: Pada dasarnya, kami menyimpan uang yang saya hasilkan dari bisnis katering saya (sekitar $100.000 per tahun), namun pajak penghasilan memakan kami hidup-hidup. Penasihat keuangan saya mengatakan saya bisa menghemat banyak uang jika saya memulai 401(k) untuk diri saya sendiri. Apakah mungkin? Saya pikir hanya perusahaan besar yang bisa memiliki 401(k).

Terima kasih,

Mattie

Mattie sayang –

Itu adalah salah satu penasihat keuangan cerdas yang Anda miliki! Hingga saat ini, pilihan program pensiun untuk kepemilikan perseorangan seperti milik Anda masih sangat terbatas. Namun dalam setahun terakhir ini, individu wiraswasta dapat menikmati semua manfaat dari rencana 401(k)/bagi hasil — pengurangan pajak untuk perusahaan, hingga $40.000 per tahun yang disisihkan untuk masa pensiun Anda sendiri, pinjaman pribadi, dll. — tanpa perlu repot dan repot untuk mendaftar.

Pertama, sedikit sejarah. Rencana pensiun pertama yang dibuat untuk usaha kecil adalah rencana Keogh. Mereka telah ada selama beberapa dekade dan telah mengalami sejumlah perubahan selama bertahun-tahun. Namun pada dasarnya, Keogh mengizinkan perusahaan Anda memberikan kontribusi – biasanya untuk “rencana pembagian keuntungan” – atas nama Anda. Perusahaan Anda dapat mengurangi jumlah ini, sehingga mengurangi jumlah pajak yang dibayarkan. Karena jumlah maksimum yang dapat dipotong adalah 25 persen dari gaji kotor Anda, Anda dapat mengambil $25.000.

Pada akhir tahun 1980-an, dalam upaya mendorong usaha kecil untuk menawarkan tunjangan pensiun kepada pekerjanya, Kongres memberlakukan “SEP”, yang merupakan singkatan dari “Pensiun Karyawan yang Disederhanakan”. Seperti namanya, mudah diatur dan dapat digunakan apakah ada satu karyawan (pemilik) atau hingga 25 orang. Intinya, perusahaan membuka akun IRA untuk semua pekerja yang memenuhi syarat dan memberikan kontribusi tahunan berdasarkan persentase gaji mereka. SEP menghilangkan sebagian besar kerumitan yang terkait dengan program pensiun standar dan 401(k)s — yang merupakan alasan utama pengusaha kecil mengatakan mereka tidak menawarkan program pensiun.

Namun karena adanya kerugian yang dirasakan, pemilik usaha kecil tidak terburu-buru menawarkan SEP. Salah satu alasannya adalah persentase yang sama—hingga 25%, namun tidak lebih dari $40.000—harus disumbangkan untuk SETIAP karyawan yang memenuhi syarat. Katakanlah pemilik perusahaan memperoleh penghasilan $80.000 dan dua karyawan lainnya memperoleh penghasilan masing-masing $30.000. Jika pemilik ingin memberikan kontribusi 10% ke rekening SEP miliknya ($8.000), dia harus menyumbangkan $3.000 ke rekening setiap karyawan. (Ada ketentuan yang memperbolehkan pemberi kerja untuk memotong jumlah yang dibayarkan perusahaan ke Jaminan Sosial atas nama seorang karyawan.)

Berdasarkan SEP, persentase iuran bersifat fleksibel dan dapat berubah setiap tahun. Jika keuntungan lebih tinggi, perusahaan dapat meningkatkan persentasenya; jika tahun tersebut merupakan tahun paceklik, kontribusi dapat dilewati seluruhnya.

Namun kurangnya ketentuan “pendirian” inilah yang membuat banyak pemilik bisnis terguncang: tidak seperti rencana yang lebih besar, tidak ada masa tunggu dengan SEP. Seorang karyawan tidak harus bekerja di perusahaan selama beberapa tahun tertentu sebelum uangnya menjadi miliknya. Kontribusi SEP menjadi milik karyawan setelah diberikan. Jika dia mau, dia bisa berhenti keesokan harinya dan membawa serta saldo rekeningnya. Dengan kata lain, SEP tidak melakukan apa pun untuk mendorong loyalitas karyawan.

Selain itu, setelah perusahaan Anda memiliki lebih dari 25 karyawan (termasuk pemilik bisnis), Anda tidak dapat lagi menyumbangkan SEP. Anda harus membekukannya dan membuka program pensiun jenis lain.

Rencana “SEDERHANA”, yang diperkenalkan pada tahun 1990an, bertujuan untuk mengatasi hal ini. “SIMPLE” adalah singkatan dari “Savings Incentive Match Plan”. Jenis program pensiun usaha kecil ini dapat menampung hingga 100 karyawan, sehingga lebih cocok untuk perusahaan yang sedang berkembang.

Perbedaan lainnya adalah paket SEDERHANA memungkinkan karyawan untuk memberikan kontribusi ke rekening mereka sendiri – itulah bagian “Tabungan” dari namanya. Tahun ini, kontribusi maksimum yang dapat diberikan seorang karyawan adalah $7.000. Berkat Undang-Undang Pertumbuhan Ekonomi dan Keringanan Pajak yang disahkan pada tahun 2001, jumlah ini akan meningkat hingga mencapai $10.000 pada tahun 2005.

“Kecocokan Insentif” datang dari pemberi kerja yang WAJIB memberikan kontribusi setiap tahunnya. Satu-satunya pilihan adalah apakah kontribusi wajib pemberi kerja akan tetap sebesar 2% dari gaji setiap karyawan atau kontribusi pendamping sebesar 3% dari kontribusi karyawan sendiri setiap tahunnya. Kerugian lain bagi pemilik bisnis, yang biasanya berpenghasilan lebih besar daripada karyawannya, adalah jumlah total kontribusi setiap tahun untuk paket SEDERHANA – kontribusi perusahaan + pekerja – dibandingkan dengan SEP atau Keogh biasanya lebih kecil.

Dalam kasus Anda, jika Anda menyumbang $7.000 sebagai “karyawan” dan 3% sebagai “pemberi kerja”, jumlah terbesar yang dapat Anda masukkan ke akun Anda adalah $10.000, yang berarti $15.000 lebih murah dibandingkan dengan Keogh atau SEP.

Karena paket SEDERHANA juga menggunakan IRA untuk akun karyawan, seperti SEP, tidak ada vesting; seorang karyawan dapat menarik uang dari rekeningnya kapan pun dia mau.

Masukkan “401(k) Perorangan” yang, menurut pendapat saya, menawarkan solusi ideal bagi sekitar 13 juta pemilik usaha kecil wiraswasta yang mencari cara untuk mengurangi penghasilan kena pajak dan memaksimalkan tabungan pensiun mereka.

Biarkan saya menjernihkan beberapa kebingungan terlebih dahulu. Tidak peduli seberapa besar perusahaannya, kontribusi ke akun 401(K) hanya dapat dilakukan oleh karyawan itu sendiri – bukan perusahaan. Berdasarkan undang-undang perpajakan tahun 2001, jumlah kontribusi yang dapat disumbangkan oleh seorang karyawan telah meningkat menjadi $11.000 pada tahun ini. Jumlah ini meningkat setiap tahun hingga mencapai $15.000 pada tahun 2006. Jika Anda berusia di atas 50 tahun, Anda dapat menyumbangkan tambahan $1.000 ke 401(k) Anda tahun ini, dan lebih banyak lagi di tahun-tahun mendatang.

(Perhatikan bahwa meskipun kontribusi yang lebih tinggi ini diperbolehkan oleh undang-undang federal, hal ini tidak otomatis atau wajib. Negara bagian dapat dan memang menetapkan batas kontribusinya sendiri. Selain itu, masing-masing perusahaan berhak memutuskan apakah mereka ingin mengizinkan karyawannya untuk berkontribusi pada tingkat yang lebih tinggi. Jika demikian, maka perusahaan harus melakukan pemungutan suara untuk mengubah dokumen hukum yang mengatur rencana tersebut.)

Jika perusahaan yang menawarkan 401(k) ingin memberikan kontribusi ke rekening pensiun atas nama pekerjanya, perusahaan tersebut harus membuat rekening paralel namun terpisah. Seringkali hal ini berbentuk rencana “pembagian keuntungan”. Undang-Undang Perpajakan juga secara signifikan meningkatkan persentase gaji yang dapat disumbangkan perusahaan. Sekarang 25%.

Dengan memasangkan 401(k) “individu” dengan rencana pembagian keuntungan, kepemilikan perseorangan dapat menyisihkan sebanyak $40.000 per tahun untuk pemiliknya! Hasilkan $41.000 jika mereka berusia di atas 50 tahun. Dan dibandingkan dengan SEP atau Keogh, Anda dapat memaksimalkan kontribusi dengan gaji yang jauh lebih rendah karena fakta bahwa karyawan tersebut juga dapat menghasilkan uang.

Orang lajang 401(k) bekerja untuk siapa saja yang berwiraswasta, apa pun bentuk hukum bisnisnya. Ini bisa berupa kepemilikan perseorangan, kemitraan atau korporasi. Anda bisa menjadi tukang daging, pembuat roti, pembuat tempat lilin, pengacara, CPA, tukang ledeng, dokter, arsitek, atau kontraktor independen.

Jika mau, Anda dapat memilih untuk mengizinkan peserta paket (Anda!) mengambil pinjaman pribadi dari akun mereka — sesuatu yang tidak diperbolehkan dalam jenis paket lainnya. Ada juga “benteng”. Setelah Anda menambah karyawan, Anda dapat meminta mereka bekerja untuk Anda selama beberapa tahun sebelum mereka memiliki hak atas uang yang disumbangkan perusahaan Anda ke akun bagi hasil mereka.

Namun tidak semua 401(k) “individu” itu sama. Sebagian besar harus ditutup setelah Anda mempekerjakan karyawan lain. Berkat ketentuan khusus undang-undang, ini tidak termasuk pasangan Anda, dengan ketentuan, seperti dalam kasus Anda, dia hanya bekerja paruh waktu untuk perusahaan Anda. Dan dia juga dapat berpartisipasi dalam rencana tersebut. Namun pekerjakan orang lain dan Anda mungkin harus memulai dari awal.

Jadi carilah 401(k) individu yang dapat tumbuh seiring dengan pertumbuhan perusahaan Anda. Dan terima kasih kepada penasihat keuangan Anda karena terus memberikan informasi kepada Anda!

Semoga sukses,

Gail

Jika Anda memiliki pertanyaan untuk Gail Buckner dan $ Anda penting kolom, kirimkan ke [email protected] beserta nama dan nomor telepon Anda.

Gail Buckner dan Foxnews.com menyesalkan bahwa tidak semua surat dapat ditanggapi dan beberapa di antaranya dapat digabungkan untuk membahas suatu topik secara lebih lengkap.

Untuk mengakses kolom Gail sebelumnya, cukup gunakan fitur “Pencarian” kami yang baru: ketik “Buckner” dan Anda akan dapat menemukan semuanya $ Anda penting kolom sejak April 2001.

Pendapat yang dikemukakan dalam artikel ini adalah pendapat Nona Buckner atau pemberi komentar individu, dan tidak mencerminkan pandangan Putnam Investments Inc. atau afiliasinya. Anda harus berkonsultasi dengan penasihat keuangan Anda sendiri untuk mendapatkan nasihat mengenai keadaan keuangan spesifik Anda. Artikel ini hanya sebagai informasi dan bukan merupakan tawaran untuk menjual reksa dana atau investasi lainnya.