Rekening pensiun bebas pajak untuk wiraswasta

Menjadi bos bagi diri sendiri lebih dari sekadar tidak harus bertanggung jawab kepada siapa pun: Anda juga dapat mengatur program pensiun Anda sendiri yang diuntungkan pajak – dan mungkin menyisihkan lebih banyak uang setiap tahunnya dibandingkan jika Anda bekerja untuk orang lain.

Berikut adalah beberapa rincian tentang pilihan program pensiun wiraswasta terbaik berdasarkan peraturan pajak tahun 2005.

Berdasarkan batasan tahun 2005.
*20% dari pendapatan wiraswasta atau 25% dari kompensasi karyawan.

September – Sederhana dan bagus
Pensiun karyawan yang disederhanakan—disebut sebagai SEP atau SEP-IRA—adalah program pensiun umum yang memungkinkan Anda berkontribusi dan mengurangi hingga 20% dari pendapatan wirausaha (25% gaji jika Anda adalah karyawan di perusahaan Anda sendiri). Namun, persentasenya dapat bervariasi setiap tahunnya, sehingga jumlah yang lebih kecil (atau tidak sama sekali) dapat disumbangkan ketika Anda terlihat kekurangan uang. Kontribusi dolar maksimum adalah $42,000.

SEP ideal bagi mereka yang suka menunda-nunda karena dapat dibuka selambat-lambatnya pada perpanjangan tanggal jatuh tempo SPT Anda. Terakhir, SEP jauh lebih mudah untuk dibuat dan dikelola dibandingkan program bagi hasil dan pensiun Keogh. Hanya dibutuhkan beberapa menit untuk memulainya – biasanya tanpa biaya – dengan bank, pialang, atau perusahaan asuransi. Tidak diperlukan laporan tahunan pemerintah, dan biaya administrasi berkelanjutan adalah nol. Intinya adalah bahwa SEP semudah IRA yang dapat dikurangkan, namun memungkinkan kontribusi yang jauh lebih besar.

Rencana Keogh
Rencana Keogh setara dengan program pensiun perusahaan. Program ini hadir dalam dua bentuk dasar: program bagi hasil dan program pensiun manfaat pasti. Untuk mendapatkan pengurangan tahun pajak berjalan, rencana tersebut harus ditetapkan sebelum akhir tahun. Setelah hal ini dilakukan, iuran aktual dapat ditangguhkan hingga perpanjangan tanggal jatuh tempo pengembalian tahun tersebut.

Kontribusi tahunan pada rencana bagi hasil Keogh didasarkan pada persentase pendapatan atau kompensasi wirausaha dan tunduk pada batas atas sebesar $42.000. Dokumen rencana harus disiapkan pada tahun pertama (biayanya bisa beberapa ratus dolar), dan IRS memerlukannya laporan tahunan (Anda mungkin bisa melakukannya sendiri).

Program pensiun manfaat pasti Keogh dirancang untuk memberikan manfaat pensiun tahunan yang ditargetkan, yang bisa mencapai $170.000. Kontribusi setiap tahun harus dihitung oleh aktuaris — jumlah pastinya bergantung pada pendapatan Anda, target manfaat, tahun hingga pensiun, dan hasil investasi yang diharapkan. Biaya aktuaria tahunan dan laporan IRS yang diperlukan dapat berjumlah beberapa rand. Negatif lainnya: Anda terikat untuk memberikan kontribusi yang ditentukan secara aktuaria setiap tahun. Namun, jika Anda memperoleh banyak uang dan berusia di atas 50 tahun, program manfaat pasti mungkin sepadan – karena program ini memungkinkan kontribusi yang jauh lebih besar dibandingkan jenis program lainnya. Jika Anda lebih muda, pilih SEP, bagi hasil Keogh atau Solo 401(k).

401(k) saja.
Dengan Solo 401(k), Anda dapat berkontribusi hingga 100% dari $14.000 pertama dari kompensasi tahun 2005 atau pendapatan wirausaha Anda ($18.000 jika Anda akan berusia 50 tahun atau lebih pada akhir tahun). (Angka ini meningkat pada tahun 2006 dan seterusnya.) Selain itu, Anda dapat berkontribusi dan mengurangi jumlah tambahan hingga 25% dari pendapatan kompensasi Anda, atau 20% dari pendapatan wirausaha Anda.

Anda harus menyiapkan rencana Anda paling lambat tanggal 31 Desember 2005 jika Anda ingin mengklaim pengurangan pajak tahun 2005.

Roth IRA – Makanan Penutup Rencana Pensiun
Oke, sekarang Anda telah memutuskan untuk menyiapkan paket SEP, Solo 401(k) atau Keogh. Namun dalam tradisi keserakahan Amerika yang sebenarnya, Anda masih menginginkan lebih banyak keringanan pajak pensiun. Dengan baik. Perhatikan Roth IRA dari dekat. Kontribusi tidak dapat dikurangkan, namun penghasilan yang terkumpul bebas pajak dan pada akhirnya Anda dapat menarik semua uang Anda – termasuk penghasilan – tanpa berhutang sepeser pun kepada Paman Sam.

Untuk tahun 2005, kontribusi diperbolehkan hingga $4,000 ($8,000 untuk pasangan), tergantung pada penghapusan bertahap antara pendapatan kotor yang disesuaikan sebesar $95,000 dan $110,000 untuk lajang ($150,000 dan $160,000 untuk pelapor bersama). Untungnya, jumlah penghentian penggunaan obat ini cukup tinggi sehingga sebagian besar orang tidak terpengaruh. Ambang batas yang relatif sama berlaku bahkan jika Anda memiliki rencana SEP, 401 (k) atau Keogh (dan bahkan jika pasangan Anda dilindungi oleh rencana pensiun melalui wirausaha). Jadi, Anda dapat berkontribusi maksimal pada SEP, 401(k) atau Keogh Anda dan kemudian memasukkan tambahan $4,000 (atau $8,000) ke Roth IRA untuk memulai. Satu hal lagi: Anda dapat menyumbang tambahan $500 jika Anda berusia 50 tahun atau lebih pada akhir tahun. Jadi pasangan Anda bisa jika dia lulus tes usia.

IRA yang Dapat Dikurangkan dari Perkawinan
Meskipun IRA yang dapat dikurangkan adalah anak tiri yang buruk dibandingkan pilihan rencana pensiun wiraswasta lainnya, Anda harus mengetahui satu hal: Jika pasangan Anda berkontribusi pada rencana pensiun di tempat kerja tetapi Anda tidak, Anda dapat berkontribusi $4,000 untuk tahun 2005 ($4,500 jika Anda mau ). berusia 50 tahun atau lebih pada akhir tahun) ke IRA yang dapat dikurangkan dari pasangan, selama AGI gabungan Anda di bawah $150.000. (Pengurangan tersebut dihapuskan secara bertahap antara AGI sebesar $150.000 dan $160.000.) Meskipun semuanya baik-baik saja, berkontribusi pada Roth IRA biasanya akan menghemat lebih banyak pajak dalam jangka panjang.

Jika Anda memiliki karyawan…
Jika bisnis Anda memiliki karyawan, SEP, Solo 401(k) atau Keogh umumnya juga harus mencakup mereka — artinya Anda mungkin perlu memberikan kontribusi yang tidak hanya menguntungkan diri Anda sendiri. Kontribusi SEP seluruh karyawan akan langsung menjadi milik 100%. Dengan program bagi hasil dan pensiun Keogh serta program 410(k), karyawan menciptakan banyak komplikasi. Pedoman perpajakan mungkin mengharuskan Anda membayar uang atas nama mereka sambil membatasi kontribusi untuk diri Anda sendiri. Keberadaan karyawan berarti Anda harus berkonsultasi dengan promotor tunjangan karyawan yang baik sebelum memulai program pensiun jenis apa pun (selain berkontribusi pada IRA tradisional atau Roth untuk diri Anda sendiri).