Penundaan distribusi minimum yang diperlukan dari IRA

Minggu ini, Gail menjawab pertanyaan tentang IRA dan memberikan rincian tentang ketentuan baru yang memungkinkan Anda menyumbang ke badan amal langsung dari IRA Anda.

Gail sayang,

Saya mengetahui awal tahun ini bahwa karena saya masih bekerja pada usia 70 1/2 dan masih berkontribusi pada rencana 401K perusahaan saya, saya bahkan tidak perlu memerinci RMD atau mengambil distribusi sampai layanan saya tidak dihentikan. . atau berhenti berkontribusi pada rencana tersebut. Apakah saya salah dengar atau ini benar?

Terima kasih,
Gary

Gary sayang,

Informasi Anda adalah sebagian benar… dan cukup salah untuk membuat Anda mendapat masalah dengan IRS.

Di bawah kode pajak Anda biasanya harus memulai distribusi minimum yang diperlukan (RMD) dari IRA dan rencana pensiun yang disponsori perusahaan setelah Anda mencapai usia 70½.

Secara teknis, batas waktunya adalah 1 April tahun ini setelah Anda berusia 70½, yang disebut “tanggal mulai yang disyaratkan”. Misalnya, jika Anda berusia 70 tahun di bulan Februari, Anda akan berusia 70½ tahun di bulan Agustus; paling lambat Anda dapat mengambil RMD pertama Anda adalah tanggal 1 April 2007. Sebaliknya, jika ulang tahun Anda yang ke-70 jatuh pada bulan Juli lalu, tanggal mulai yang Anda perlukan adalah 1 April 2008 karena Anda belum berusia 70½ hingga Januari 2007.

Ada pengecualian yang hanya berlaku untuk program pensiun tertentu yang disediakan oleh perusahaan: Jika Anda masih bekerja pada usia 70½ tahun. Dan jika Anda tidak memiliki 5 persen atau lebih saham perusahaan tersebut, Anda tidak perlu menarik uang apa pun dari rekening Anda dalam rencana tersebut sampai Anda berhenti bekerja di sana. Dalam istilah IRS, hal ini disebut “terpisah dari pekerjaan”. Dalam kasus Anda, hal ini mungkin akan terjadi ketika Anda akhirnya memutuskan untuk pensiun.

April Caudill, JD, CLU, ChFC, adalah redaktur pelaksana “Fakta Pajak” National Underwriter. Dia bilang itu tidak otomatis. Sebuah rencana harus menentukan bahwa pengecualian ini berlaku. Menurut Caudill, “Namun, sebagian besar melakukannya.”

Perhatikan bahwa pengecualian ini hanya berlaku untuk distribusi minimum yang disyaratkan dari paket yang Anda berikan saat ini pemberi pekerjaan. Jika Anda masih memiliki akun dalam 401(k), 403(b), bagi hasil, atau paket “memenuhi syarat” lainnya yang disponsori oleh perusahaan sebelumnya, Anda harus memulai distribusi dari akun ini pada tanggal mulai yang Anda perlukan.

Terus bekerja setelah usia 70½ juga tidak menjadi alasan Anda mengambil RMD dari IRA dan rekening pensiun berbasis IRA. HANYA dan rencana September. (Distribusi minimum yang disyaratkan tidak pernah diwajibkan dari Roth IRA.)

Aturan yang menentukan kapan Anda harus mengambil RMD dari rencana perusahaan Anda saat ini tidak terpengaruh oleh apakah Anda berkontribusi atau tidak. Jika Anda masih bekerja di perusahaan ini pada usia 70½, peristiwa pemicunya adalah ketika Anda meninggalkan pekerjaan Anda.

Harapan yang membereskan semuanya,
Gail

Hai Gail-

aku membacakanmu artikel tentang undang-undang pensiun baru dan kemampuan untuk memberikan uang dari IRA Anda ke badan amal. Inilah pertanyaan saya:

Jika saya menginstruksikan penjaga IRA saya untuk mengirimkan RMD saya ke gereja saya (biayanya hanya sekitar $2000), apakah saya masih dapat memerinci sumbangan amal lainnya yang tidak ada hubungannya dengan IRA atau RMD saya?

Akankah saya menerima semacam pernyataan yang membuktikan bahwa saya melakukan ini dan mengambil RMD saya untuk tahun tersebut?

Charlotte

Charlotte sayang,

Diantaranya Undang-Undang Perlindungan Pensiun tahun 2006individu yang berusia minimal 70½ tahun—usia di mana mereka harus mulai mengambil distribusi minimum yang disyaratkan (RMD) dari IRA mereka—dapat meminta agar jumlah ini dikirim langsung ke badan amal.

Asalkan Anda tidak memerlukan uang untuk biaya hidup, ini menawarkan beberapa keuntungan pajak yang menarik:
1) Pembagian tersebut tidak termasuk dalam “pendapatan kotor” Anda dan oleh karena itu tidak berdampak negatif pada pengurangan pajak yang mungkin Anda peroleh.
2) Anda mendapatkan kredit karena mengambil RMD Anda, namun tidak perlu membayar pajak penghasilan atas hal tersebut.
3) Karena penarikan Anda tidak dikurangi pajak, badan amal menerima lebih banyak uang.

Ini bukanlah proposisi “semua atau tidak sama sekali”. Anda dapat membagi RMD Anda sehingga sebagian dikirim langsung ke badan amal yang memenuhi syarat dan sisanya dikirimkan kepada Anda. Dalam hal ini, Anda hanya akan membayar pajak penghasilan sebesar jumlah yang Anda terima. Selain itu, Anda tidak dibatasi pada jumlah RMD Anda. Anda dapat mentransfer hingga $100.000 dari IRA Anda.

Namun keistimewaan ini hanya tersedia untuk waktu terbatas — tahun kalender 2006 dan 2007. Jadi, Anda harus bertindak cepat jika ingin memanfaatkannya.

Jika IRA Anda berisi kontribusi sebelum pajak dan setelah pajak, ada manfaat lain dengan mengirimkan sumbangan amal langsung dari IRA Anda: jumlah ini dianggap berasal dari kontribusi sebelum pajak terlebih dahulu. Dengan mengurangi porsi IRA sebelum pajak, efeknya adalah kontribusi setelah pajak mewakili persentase yang lebih tinggi dari akun Anda. Ini akan mengurangi pajak penghasilan yang harus Anda bayarkan saat Anda mengambil RMD reguler di masa mendatang.

Karena sumbangan langsung dari IRA Anda ke badan amal tidak dilaporkan sebagai “pendapatan” pada pengembalian pajak Anda, Anda tidak dapat menguranginya. Namun, Anda dapat mengurangi kontribusi lain yang Anda berikan untuk amal.

Paling tidak, “tanda terima” Anda akan menjadi pernyataan yang biasa Anda terima dari kustodian IRA Anda. Ini akan menunjukkan bahwa distribusi telah dilakukan dari akun Anda. Dalam kasus Anda, jumlahnya adalah $2.000.

Menurut juru bicara Layanan Pendapatan Internalpenjaga IRA Anda akan tetap mengirimkan Formulir reguler 1099-R kepada Anda dan IRS. Formulir ini menyatakan bahwa Anda mengambil distribusi dari IRA dan jumlahnya. Namun, formulir pengembalian pajak tahun 2006 diperbarui untuk memperhitungkan “sumbangan amal yang memenuhi syarat” (QCD) dari IRA.

Misalnya, jika Anda mengajukan pajak menggunakan Formulir 1040, Anda melaporkan jumlah total yang didistribusikan dari IRA Anda pada baris 11a. Kemudian pada baris 11b Anda memasukkan jumlah tadi bukan disumbangkan untuk amal, dengan kata lain berapa banyak dari distribusi yang dikirimkan kepada Anda. Dalam kasus Anda, dengan asumsi Anda tidak menarik lebih dari RMD Anda tahun ini dan menginstruksikan seluruh $2.000 untuk dikirim ke gereja Anda, Anda akan memasukkan “0”.

Semoga ini bisa membantu,
Gail

Jika Anda memiliki pertanyaan untuk Gail Buckner dan kolom $ Matters Anda, kirimkan ke: uangmu [email protected]beserta nama dan nomor telepon Anda.