Pahami aturan penarikan IRA

Ketika tiba saatnya untuk mulai memanfaatkan IRA Anda, aturan baru ini dapat menghemat banyak uang. Inilah cara memanfaatkannya semaksimal mungkin.

Perhatian kepada pemilik IRA tradisional (non-Roth): Jika Anda ingin mencapai 70 1/2 tahun ini, IRS mengharuskan Anda untuk mulai melakukan penarikan minimum. Inilah yang perlu Anda ketahui untuk melakukannya dengan benar.

Dasar-dasar Penarikan Minimum
Jika Anda mendekati usia ajaib 70 1/2, Anda mungkin sudah tahu bahwa undang-undang perpajakan mengharuskan Anda melakukan penarikan wajib setiap tahun. Jika Anda berusia 70 1/2 tahun lalu, Anda harus melakukan penarikan minimum pertama paling lambat tanggal 1 April tahun ini. (Yaitu, kecuali Anda salah satu dari sedikit orang yang memilih untuk menerima pembayaran wajib pertama mereka tahun lalu.)

Tentu saja, mengetuk IRA Anda berarti Anda juga akan terjebak dengan tagihan pajak penghasilan yang dihasilkan. Faktanya, alasan utama teman-teman Anda di Kongres memberlakukan aturan penarikan minimum adalah untuk memaksa Anda menyerahkan bagian pemerintah dari IRA Anda lebih cepat daripada nanti. Jika Anda gagal mengambil setidaknya jumlah penarikan minimum setiap tahun, Anda akan dikenakan denda sebesar 50% atas kekurangan tersebut. Tentu saja, Anda selalu dapat memilih untuk tidak ikut serta lebih dari minimum dan membayar pajak penghasilan tambahan. Faktanya, IRS akan senang jika Anda melakukannya.

Perlu diingat, aturan penarikan IRA minimum juga berlaku untuk akun Pensiun Karyawan Sederhana, atau SEP, serta IRA Sederhana, karena keduanya dianggap IRA untuk tujuan ini. Namun pemilik Roth IRA dikecualikan dari aturan penarikan minimum selama pemilik akun asli masih hidup.

Kapan memulai penarikan
Karena tidak ada yang dilakukan IRS yang sederhana, mengetahui kapan harus mulai melakukan penarikan wajib adalah — tetapi tentu saja — sulit. Saat Anda mendekati 70 1/2, Anda dihadapkan pada sebuah pilihan. Anda dapat melakukan penarikan minimum pertama pada tahun Anda menginjak usia 70 1/2, atau Anda dapat melakukannya paling lambat tanggal 1 April tahun tersebut setelah Anda berusia 70 1/2. Kemudian untuk setiap tahun berikutnya Anda harus melakukan setidaknya penarikan minimum yang disyaratkan paling lambat tanggal 31 Desember tahun itu.

Mengapa penting saat Anda mulai memanfaatkan IRA Anda? Ya, ini bisa mempunyai implikasi pajak yang signifikan. Lagi pula, jika Anda tidak mengambil penarikan minimum awal pada tahun ketika Anda mencapai 70 1/2, Anda harus mengambil dua — dan membayar penurunan pajak dua kali lipat — pada tahun berikutnya.

Perhitungan penarikan minimum
Jumlah setiap penarikan minimum bergantung pada saldo akun IRA Anda pada akhir tahun sebelumnya dibagi dengan angka harapan hidup gabungan untuk Anda dan penerima akun Anda (bahkan jika Anda tidak memilikinya!) yang ditemukan dalam tabel yang diterbitkan oleh IRS . Semakin muda usia Anda, semakin panjang pula angka harapan hidupnya. Semakin panjang angka harapan hidup, maka pembaginya semakin besar. Dan semakin besar pembaginya, semakin rendah jumlah penarikan minimum. Tentu saja, penarikan minimum yang lebih rendah berarti pajak yang lebih rendah – dan ini jelas merupakan hal yang baik.

Aturan penarikan minimum secara otomatis mengasumsikan Anda menunjuk seseorang yang 10 tahun lebih muda sebagai penerima IRA Anda. Jangan khawatir, tidak masalah bagi IRS jika penerima manfaat sebenarnya yang Anda tunjuk lebih tua dari usia yang diasumsikan. Faktanya, tidak menjadi masalah apakah Anda benar-benar menunjuk penerima manfaat atau tidak. Ini mungkin tampak aneh, tapi ada sedikit sejarah di baliknya. (Kami akan memberi Anda detail yang menggiurkan.)

Satu-satunya pengecualian terhadap “aturan penerima manfaat otomatis 10 tahun lebih muda” adalah ketika pasangan Anda ditunjuk sebagai satu-satunya penerima manfaat IRA dan dia adalah lebih dari 10 tahun lebih muda. Dalam keadaan yang agak tidak biasa ini, Anda diperbolehkan menghitung penarikan IRA minimum Anda menggunakan angka harapan hidup bersama yang lebih menguntungkan berdasarkan usia sebenarnya Anda dan pasangan Anda.

Sekarang, bagaimana peraturan ini akan mempengaruhi Anda bergantung secara khusus pada usia Anda dan berapa banyak uang yang Anda miliki di IRA Anda. Klik pada skenario di bawah ini yang berlaku untuk Anda:

1. Anda berusia 70 1/2 tahun ini
2. Anda berusia 70 1/2 tahun lalu
3. Anda berusia di atas 71 1/2 tahun, tanpa penerima manfaat yang ditunjuk
4. Anda berusia di atas 71 1/2 tahun, dengan penerima manfaat yang ditunjuk