Menari Dana Keluarga Dua Langkah

Bisakah Anda mentransfer uang dari satu dana ke dana lainnya dalam kelompok dana yang sama, dan kemudian kembali lagi, untuk tujuan kerugian pajak?

PERTANYAAN: Untuk memanfaatkan kerugian pajak, dapatkah Anda mentransfer uang dari satu dana dalam satu kelompok dana ke dana lain dalam keluarga yang sama selama 30 hari dan kemudian membelinya kembali?

MENJAWAB: Ikatan keluarga tidak berarti apa-apa dalam hal penjualan reksa dana yang rugi pajak. “Untuk tujuan hukum dan perpajakan, tidak ada hubungan investasi antara dana yang berbeda hanya karena mereka memiliki nama merek yang sama,” kata Don Cassidy, analis riset senior di perusahaan pelacakan dana Lipper dan penulis buku, “It’s When You Sell That Tel .” Hasilnya, Anda bisa menjualnya Dana Teknologi Pilihan Fidelity (FSPTX), pindahkan uang tunai itu ke Dana Bioteknologi Pilihan Fidelity (FBIOX) selama 30 hari, lalu kembali ke pilihan awal Anda.

Mengapa Anda ingin melakukan itu? Seperti yang Anda ketahui, menjual sebagian investasi Anda yang merugi bisa menjadi langkah pajak yang strategis jika Anda juga menghadapi keuntungan modal tahun ini. (Anda beruntung!) Itu karena kerugian modal dapat digunakan untuk mengimbangi keuntungan tersebut. Kerugian apa pun yang melebihi keuntungan Anda dapat diterapkan pada pendapatan biasa sebesar $3.000 dan kemudian dibawa ke pengembalian pajak di masa mendatang. Namun pertama-tama, Anda harus memastikan bahwa Anda benar-benar mengalami kerugian. (Ingat, dana Anda mungkin berada di wilayah negatif tahun ini, namun bergantung pada kapan Anda membeli saham, Anda mungkin masih mendapat untung.) Untuk melakukan ini, Anda perlu menghitung dasar pajak atas saham dana Anda.

Jika Anda menerima bahwa Anda memang mengalami kerugian, namun tetap menginginkan investasi tersebut sebagai bagian dari portofolio Anda, Anda dapat menjual dana tersebut dan tidak menyimpannya selama 30 hari, lalu membelinya kembali. Selama periode tersebut, Anda dapat memarkir uang tersebut di mana saja — dana keluarga yang sama, kelompok dana lain, rekening bank. Apa kamu tidak bisa adalah membeli kembali dana yang sama – atau dana yang “secara substansial identik” – dalam periode tersebut. Meskipun tidak ada yang ilegal jika Anda berubah pikiran, hal ini memicu aturan penjualan cucian yang terkenal, yang melarang kerugian. Mengaktifkan aturan cuci-jual tidak berarti Anda bisa tidak pernah ambil kerugiannya – tetapi Anda harus menunggu sampai Anda menjual sahamnya lagi dan menghormati periode 30 hari, jelas Cassidy. (Kami tahu ini adalah hal yang sangat rumit: Klik di sini untuk penjelasan lebih detail.)

Jadi, apa dana yang secara substansial identik? Mereka bukanlah dua portofolio dengan tujuan investasi umum yang sama, seperti Dana Perawatan Kesehatan Global AIM (GGHCX) dan Dana Kesehatan Global Hartford (HGHax). Sebaliknya, Internal Revenue Service berarti investasi yang dapat dianggap sebagai sekuritas yang identik, seperti dua dana indeks S&P 500, seperti Dana Vanguard 500 (VFINX) dan Dana Indeks S&P 500 Investasi California (SPFIX). Dalam hal ini, hal ini bahkan berlaku untuk dana yang diperdagangkan di bursa, atau ETF, yang dikenal sebagai Spiders, atau Standard & Poor’s Depository Receipts, yang juga melacak indeks kapitalisasi besar, catat Cassidy. Namun Anda mungkin tidak perlu terlalu khawatir tentang hal ini, karena kecil kemungkinannya Anda akan menemukan dana serupa yang ditawarkan oleh perusahaan dana yang sama.

Katakanlah pada titik ini Anda berencana menjual satu dana dalam kelompok dana, membeli dana lain, dan beralih kembali. Sebelum Anda melakukan apa pun, pastikan terlebih dahulu bahwa dana yang Anda pilih sebagai tempat parkir sementara sudah melakukan pembagian capital gain tahun ini, atau diperkirakan belum melakukan pembagian capital gain dalam jangka waktu 30 hari. Abaikan aturan ini dan Anda bisa masuk ke ladang ranjau pajak lain yang disebut “membeli selisihnya”. Perkiraan distribusi keuntungan modal biasanya diposting di situs web perusahaan; jika tidak, hubungi perusahaan dana. Kedua, ingatlah bahwa banyak dana yang membebani investor jangka pendek dengan biaya penebusan sebesar 1% atau 2%, yang pada akhirnya dapat meniadakan penghematan pajak tersebut. Informasi biaya penebusan terdapat dalam prospektus dana dalam tabel biaya.

Terakhir, meskipun dana parkir Anda bebas dari masalah distribusi dan biaya penebusan, Anda perlu yakin bahwa mengumpulkan kerugian pajak akan menghambat tujuan investasi jangka panjang Anda atau menimbulkan komplikasi pajak lainnya. Lagi pula, jika dana awal Anda meningkat secara signifikan selama 30 hari tersebut, Anda akan membeli kembali saham tersebut dengan harga lebih tinggi, kata Peter Di Teresa, analis senior di pelacak dana Morningstar. “Dan jika Anda memarkir uang tersebut di dana lain yang juga menghasilkan keuntungan signifikan,” tambah Di Teresa, “Anda akan memperoleh keuntungan jangka pendek dengan menjualnya.”