Memperkenalkan Roth 401(k) | Berita Rubah

Opsi tabungan pensiun yang praktis ini mungkin tepat untuk Anda. Berikut rinciannya.

Pekerja yang penuh perhatian: Pilihan tabungan pensiun baru yang menarik akan hadir pada tahun 2006.

Ini disebut Roth 401(k), dan, seperti namanya, ini menggabungkan fitur 401(k) tradisional dengan Roth IRA. Ini akan ditawarkan oleh pemberi kerja seperti rencana 401(k) biasa, tetapi seperti halnya Roth IRA, kontribusi akan diberikan dengan uang setelah pajak. Meskipun Anda tidak akan mendapatkan potongan pajak di muka, akun tersebut akan bertambah bebas pajak, dan penarikan yang dilakukan selama masa pensiun tidak akan dikenakan pajak penghasilan, asalkan Anda berusia minimal 59 1/2 tahun dan Anda telah memegang akun tersebut. selama lima tahun atau lebih.

Konsep Roth 401(k) diperkenalkan dengan Undang-Undang Pertumbuhan Ekonomi dan Keringanan Pajak tahun 2001, yang menetapkan bahwa pemberi kerja dapat mulai menawarkan rencana ini pada tanggal 1 Januari 2006. Sejauh ini, 35% dari 198 responden survei terbaru yang dilakukan oleh Hewitt Associates, sebuah perusahaan konsultan tunjangan karyawan, mengindikasikan bahwa mereka kemungkinan besar akan melakukan hal tersebut.

Roth 401(k) dapat menjadi keuntungan bagi individu berpenghasilan tinggi yang tidak dapat berkontribusi pada Roth IRA karena pembatasan pendapatan. (Kelayakan dihapuskan secara bertahap antara $95.000 dan $110.000 untuk lajang dan $150.000 hingga $160.000 untuk mereka yang sudah menikah mengajukan permohonan bersama). Tidak ada persyaratan pendapatan untuk Roth 401(k)s.

Selain itu, akun Roth 401(k) akan dikenakan batasan kontribusi 401(k) reguler — $15.000 untuk tahun 2006, atau $20.000 untuk mereka yang berusia 50 tahun ke atas pada akhir tahun — yang memungkinkan individu mendapatkan ribuan saham. dolar lebih banyak dalam pendapatan pensiun bebas pajak dibandingkan melalui Roth IRA. (Pada tahun 2006, kontribusi Roth IRA dibatasi hingga $4.000 per tahun, atau $5.000 untuk mereka yang berusia 50 tahun ke atas.)

Hasil tangkapannya: Batasan tersebut berlaku untuk kontribusi hingga keduanya jenis paket 401(k), jadi Anda tidak dapat menghemat $15.000 dalam paket 401(k) biasa dan $15.000 lagi dalam Roth 401(k). “Tidak ada peluang baru untuk menabung di sini, namun ada peluang untuk menabung dengan perlakuan pajak yang berbeda,” kata David Wray, presiden Profit Sharing/401(k) Council of America (PSCA).

Pekerja yang ditawari opsi baru ini tahun depan menghadapi pilihan sulit: Berkontribusi pada Roth 401(k) dan menerima pemotongan gaji yang dibawa pulang (karena kontribusi diberikan dengan dolar setelah pajak), atau tetap pada 401(k) tradisional. k) dan berharap tarif pajak mereka di masa pensiun akan lebih rendah dibandingkan sekarang. Alternatifnya, mereka dapat melakukan lindung nilai atas taruhan mereka dengan berkontribusi pada kedua akun tersebut.

Membuat keputusan yang baik bergantung pada perkiraan pajak yang akan Anda bayarkan di masa pensiun, kata Michael Kitces, direktur perencanaan keuangan di Pinnacle Advisory Group di Columbia, Md.

Jika Anda mengharapkan tarif pajak Anda sama atau lebih tinggi di masa pensiun dibandingkan sekarang, Anda mungkin lebih baik menggunakan Roth 401(k). Hal ini mungkin terjadi pada generasi muda yang baru memulai karir dan mengharapkan pendapatan mereka meningkat di masa depan. “Bagi mereka yang termasuk dalam kelompok pajak 15% atau 25%, mungkin bukan ide yang buruk untuk membayar pajak tersebut sekarang dan tidak perlu khawatir tentang apa yang akan terjadi dengan pasukan pajak di masa depan,” kata Kitces. Di sisi lain, jika Anda berada di tahun-tahun penghasilan puncak, dan menurut Anda tagihan pajak Anda akan lebih rendah di masa pensiun, Anda akan mendapatkan keuntungan dengan terus memberikan kontribusi 401(k) tradisional.

Kenyataannya, tentu saja, segalanya jauh lebih rumit. Pertama, tidak ada seorang pun yang dapat memprediksi dengan pasti berapa tarif pajak di masa depan, meskipun konsensus umumnya adalah bahwa tarif tersebut kemungkinan akan meningkat untuk membantu pemerintah mengimbangi defisit anggaran yang semakin besar dan membayar Jaminan Sosial dan Medicare. Itulah salah satu alasan mengapa orang-orang dengan kelompok pajak tertinggi menunjukkan preferensi mereka terhadap Roth 401(k), kata Wray. “Mereka siap membayar pajak reguler sekarang, apa pun itu, karena kepastian bahwa mereka tidak perlu membayar pajak di masa depan mengimbangi nilai penangguhan pajak.”

Masih ada pertanyaan tentang Roth 401(k)? Kami pikir begitu. Dan kami melanjutkan dan menjawab pertanyaan yang paling penting.

1. Siapa yang memenuhi syarat untuk mendapatkan Roth 401(k)?
Siapa pun yang majikannya menawarkannya. Di sinilah hal ini menjadi rumit: Meskipun perusahaan mana pun dapat menambahkan opsi Roth 401(k) ke dalam paketnya mulai 1 Januari 2006, hal ini tidak diwajibkan. Salah satu kekhawatiran utama bagi pemberi kerja adalah biaya yang terkait dengan pengelolaan rencana tersebut, dan mendidik tenaga kerja mereka tentang pilihan investasi baru ini. Menurut Wray dari PSCA, perusahaan akan lebih mungkin untuk mulai menawarkan Roth 401(k) jika karyawan mereka menunjukkan bahwa mereka berniat untuk berpartisipasi. Jadi jika Anda ingin opsi Roth 401(k) ditambahkan ke rencana Anda, pastikan untuk memberi tahu perusahaan Anda.

2. Apa yang terjadi pada pertandingan majikan?
Pertandingan pemberi kerja akan tetap dilakukan dengan dolar sebelum pajak, dan pertandingan tersebut akan diakumulasikan dalam akun terpisah yang akan dikenakan pajak sebagai pendapatan biasa pada saat penarikan.

3. Apa aturan penarikan awal?
Aturan penarikan Roth 401(k) awal tampaknya tunduk pada persyaratan yang sama dengan 401(k) tradisional, menurut Kitces. Namun peraturan ini tidak bersifat baku. Jika perusahaan Anda meluncurkan Roth 401(k) tahun depan, pastikan untuk bertanya kepada manajer rencana Anda.

4. Apa yang terjadi jika saya meninggalkan pekerjaan saya?
Saldo Roth 401(k) dapat diubah menjadi Roth IRA.

5. Apakah opsi Roth 401(k) akan tetap ada?
Roth 401(k) adalah ketentuan Undang-Undang Rekonsiliasi Pertumbuhan Ekonomi dan Keringanan Pajak tahun 2001 yang akan berakhir pada tahun 2010. Presiden Bush telah mengindikasikan bahwa ia bersedia menjadikan ketentuan-ketentuan ini permanen, namun belum ada kepastian sampai ketentuan-ketentuan tersebut ditandatangani menjadi undang-undang. Jika jangka waktunya habis, kata para ahli, aset kemungkinan akan tetap berada di rekening, namun tidak ada kontribusi di masa depan yang diperbolehkan.