Manfaat pajak dari amal

Menyumbangkan uang tunai atau barang lainnya untuk amal lebih dari sekadar hal yang baik untuk dilakukan. Ini dapat menghemat banyak pajak Anda.

Memberi amal baik untuk lebih dari sekedar jiwa Anda. Mainkan kartu Anda dengan benar dan itu juga baik untuk dompet Anda. Berikut ini lembar panduan tentang cara memastikan perbuatan baik Anda dihargai dengan benar.

Naik ke piring
Anda mungkin tahu bahwa Anda dapat mengklaim penghapusan kontribusi uang tunai dan hal-hal lain untuk badan amal seperti United Way dan Goodwill. Namun yang mungkin tidak Anda sadari adalah tidak semua orang – atau setiap kontribusi – memenuhi syarat.

Pertama, Anda tidak akan mendapatkan penghematan pajak apa pun dari sumbangan amal kecuali Anda merinci pengurangannya. Dan dalam kebanyakan kasus, orang-orang yang tidak memiliki rumah memerinci karena jumlah pemotongan standar mereka — $5.000 untuk para lajang atau $10.000 untuk pelapor bersama (pada tahun 2005) — melebihi total pemotongan yang diperinci. Jadi, kecuali total potongan Anda untuk tahun ini, termasuk kontribusi amal apa pun, melebihi ambang batas ajaib, Anda tidak akan mendapatkan manfaat pajak apa pun atas kemurahan hati Anda. Maaf – terkadang bersikap baik bisa menjadi kejam.

Selanjutnya jangan lupa Anda hanya bisa mendonasikan barang atau uang tunai siapa saja. Beberapa organisasi nirlaba bukanlah badan amal yang memenuhi syarat untuk tujuan perpajakan. Publikasi IRS 78 memiliki daftar induk organisasi yang memenuhi syarat. Ini diperbarui setiap tiga bulan dan dapat ditemukan di banyak perpustakaan umum serta situs web IRS.

Meskipun Anda telah memenuhi kedua persyaratan di atas, kemungkinan besar Anda tidak akan dapat mengurangi apa pun jika Anda tidak memiliki dokumentasi yang benar. Apa yang Anda perlukan untuk membuktikan kepada IRS bahwa Anda benar-benar memberikan kontribusi bergantung pada besarnya (dan sifatnya – yaitu uang tunai vs. non-tunai) dari kontribusi Anda. Dan ingat, misalnya, jika Anda pergi ke suatu lembaga yang menyediakan makan malam atau ucapan terima kasih lainnya, Anda tidak dapat mengurangi nilai barang atau jasa tersebut. Pengurangan Anda harus berupa jumlah bersih dari hadiah Anda. (Badan amal biasanya memberikan nilai pada apa pun yang diberikan kepada donaturnya.)

Berikut rincian jenis dokumentasi yang Anda perlukan berdasarkan apa yang Anda berikan dan berapa jumlahnya:

Dokumentasi untuk kontribusi di bawah $250
Untuk sumbangan tunai kurang dari $250, Anda harus memperoleh tanda terima tertulis dari organisasi yang menyebutkan namanya, tanggal dan tempat sumbangan, dan jumlahnya. Anda juga harus menyimpan cek yang dibatalkan.

Untuk sumbangan non-tunai sebesar $250 atau kurang, mintalah tanda terima yang menunjukkan nama organisasi, tanggal dan tempat sumbangan, dan penjelasan rinci tentang apa yang Anda berikan (Anda mungkin perlu mengisi sendiri bagian terakhir ini).

Oleh karena itu, jika Anda gagal mendapatkan tanda terima kontribusi di bawah $250, Anda boleh mengumpulkan bukti sendiri dengan menyimpan cek yang dibatalkan atau catatan lain yang dapat diandalkan untuk kontribusi tunai dan memberikan rincian lain yang tercantum di atas untuk kontribusi non-tunai. Pastikan untuk menyimpan bukti pada catatan pajak Anda.

Dokumentasi untuk kontribusi $250 atau lebih
Untuk kontribusi sebesar $250 atau lebih, cek yang dibatalkan atau bukti lain yang Anda berikan tidak cukup baik untuk Paman Sam. Sebaliknya, Anda harus mendapatkan pengakuan tertulis dari badan amal tersebut. Jika Anda tidak melakukannya dan diaudit, pemotongan Anda akan hilang begitu saja, meskipun sama sekali tidak ada keraguan bahwa Anda benar-benar memberikan semua kontribusi yang Anda klaim. Selain itu, Anda harus sudah memiliki pengakuan tertulis tersebut pada saat Anda mengajukan pengembalian pajak.

Jika Anda memberi uang tunai, pengakuannya harus mencatat jumlahnya. Jika Anda memberikan barang lain (misalnya sebotol anggur mahal ke pelelangan diam-diam), pengakuan harus menjelaskannya, namun badan amal tidak harus menghargainya. Ini adalah tanggung jawab Anda. Ini jelas lebih merupakan seni daripada sains, tapi jangan terbawa suasana.

Untuk tujuan aturan $250, setiap kontribusi dianggap secara terpisah. Jadi jika Anda memberikan $25 setiap hari Minggu di Gereja, Anda tidak memerlukan pengakuan. (Tetapi pastikan untuk mencatat semua kontribusi Anda jika tidak dilakukan dengan cek.) Demikian pula, Anda tidak memerlukan pengakuan jika Anda mengambil $50 dari setiap gaji di tempat kerja untuk Heart Association. Namun, Anda harus menyimpan slip cek dan kartu gadai sejak Anda mendaftar untuk pengaturan pemotongan gaji.

Kontribusi non-tunai lebih dari $500 dan $5,000
Jika Anda menyumbangkan barang nontunai senilai lebih dari $500 ke satu atau lebih organisasi amal sepanjang tahun, Anda harus mengajukan Formulir 8283 (Kontribusi Amal Nontunai) dengan 1040 Anda. Untungnya, pengisiannya cukup mudah.

Namun, keadaan menjadi sedikit rumit ketika Anda menyumbangkan barang non-tunai senilai lebih dari $5.000. Dalam hal ini, Anda harus mendapatkan penilaian tertulis atas nilai barang tersebut dan melengkapi Bagian B Formulir 8283. Baik penilai maupun perwakilan badan amal kemudian harus menandatangani formulir tersebut.

Evaluasi harus dilakukan oleh orang yang memenuhi syarat tidak lebih dari 60 hari sebelum kontribusi Anda diberikan. Dan Anda harus memiliki penilaian itu saat Anda mengajukan pengembalian. Aturan yang lebih ketat pun berlaku untuk kontribusi karya seni senilai $50.000 atau lebih. (Untuk informasi lebih lanjut, lihat Publikasi IRS 561, Menentukan Nilai Properti Hadiah.) Sayangnya, Anda tidak dapat menghapus biaya penilaian sebagai sumbangan amal. Namun, ini memenuhi syarat sebagai pengurangan terperinci lain-lain dengan tunduk pada aturan 2% dari pendapatan kotor yang disesuaikan.

Kabar baiknya: Anda tidak memerlukan penilaian untuk kontribusi sekuritas yang diperdagangkan secara publik senilai lebih dari $5.000. Namun, ketika menyumbangkan sekuritas bernilai dalam jumlah berapa pun, harap pastikan bahwa Anda hanya memberikan sekuritas yang telah Anda miliki selama lebih dari satu tahun. Jika tidak, pengurangan Anda akan terbatas pada biaya, bukan nilai pasar saat ini.

Aturan yang diperketat untuk kendaraan yang disumbangkan
Mulai tahun 2005, sumbangan amal berupa kendaraan bermotor termasuk dalam aturan baru yang ketat jika pengurangan yang Anda klaim melebihi $500. Secara khusus, penghapusan Anda sekarang bergantung pada bagaimana kendaraan yang disumbangkan digunakan oleh badan amal tersebut. Jika organisasi menjualnya tanpa menggunakannya secara signifikan untuk tujuan amal atau melakukan perbaikan besar, pengurangan Anda biasanya terbatas pada jumlah hasil penjualan kotor yang diterima oleh badan amal tersebut. Ini adalah perubahan besar (dan tidak menguntungkan) karena undang-undang sebelumnya mengizinkan Anda mengurangi seluruh nilai pasar wajar kendaraan yang disumbangkan. Apapun itu! Pemerintah menduga banyak pihak yang sengaja melebih-lebihkan harga mobil untuk menuntut pengurangan yang berlebihan. Aturan baru ini menghilangkan peluang untuk mempermainkan sistem.

Selain itu, mulai tahun 2005, badan amal diharuskan mengeluarkan pengakuan tertulis yang rinci kepada donatur kendaraan. IRS kemudian dapat meminta organisasi untuk mengungkapkan informasi yang termasuk dalam pengakuan ini dan memverifikasi bahwa informasi tersebut cocok dengan laporan pajak donor.

Batasan Pengurangan Amal Berbasis Pendapatan
Sekarang, jika Anda merasa sangat bermurah hati, Anda mungkin akan menghadapi beberapa batasan tambahan. Bergantung pada jenis amal yang tepat dan apakah Anda menyumbangkan uang tunai atau barang lainnya, penghapusan Anda mungkin dibatasi hingga 20%, 30%, atau 50% dari pendapatan kotor Anda yang disesuaikan. Kontribusi yang melebihi batas yang berlaku dapat diteruskan hingga lima tahun dan diharapkan dapat dipotong pada tahun-tahun berikutnya.

Aturan pembatasan pendapatan kotor yang disesuaikan cukup rumit, namun biasanya hanya berdampak pada kontributor besar. Anda seharusnya sudah mengetahui pedoman ini jika Anda termasuk dalam kategori kontributor utama. Jika tidak, harap ikuti saran saya dan konsultasikan dengan profesional pajak sebelum memberikan hadiah besar apa pun berdasarkan harapan mendapatkan penghematan pajak yang besar. Anda juga dapat membaca Publikasi IRS 526 untuk rincian lengkap tentang cara kerja aturan pembatasan pendapatan kotor yang disesuaikan.