Kredit Pajak untuk Semua Orang | Berita Rubah

Mengabaikan kredit pajak seperti merobek gaji. Sayangnya, terlalu banyak orang yang melakukannya. Ini sangat disayangkan, karena setiap dolar kredit sama dengan satu dolar penghematan pajak. Pemotongan kurang menarik. Katakanlah Anda termasuk dalam kelompok 28%. Menemukan penghapusan tambahan senilai satu dolar hanya akan menghemat 28 sen.

Mengapa orang-orang kehilangan kesempatan mendapatkan kredit pajak? Terutama karena mereka sedang terburu-buru menjelang batas waktu pengajuan pajak yang menakutkan. Kredit gagal karena biasanya melibatkan perhitungan atau pengisian formulir tambahan. Namun menghabiskan beberapa menit lagi untuk kembali dapat memberi Anda beberapa ratus dolar. Mungkin lebih. Dengan mengingat hal tersebut, berikut adalah panduan tentang kredit pajak yang paling umum untuk individu.

Kredit AMT
Jika Anda membayar pajak minimum alternatif yang ditakuti pada tahun sebelumnya, Anda mungkin telah mendapatkan kredit AMT. Jika ya, Anda mungkin dapat menggunakan kredit tersebut sekarang untuk mengurangi tagihan pajak tahun 2004 Anda. Anda pasti mendapatkan kredit jika pencapaian AMT tahun sebelumnya disebabkan oleh pelaksanaan opsi saham insentif (beberapa hal lain juga dapat memicu kredit). Hitung kredit Anda, jika ada, menggunakan Formulir 8801 (Kredit untuk Pajak Minimum Tahun Sebelumnya – Perorangan, Perkebunan dan Perwalian). Kemudian klaim pengurangan pajak Anda yang sah pada Formulir 1040, baris 54.

Kredit pajak luar negeri
Jika Anda pernah bekerja di luar negeri atau memiliki penghasilan besar dari luar AS, Anda mungkin tahu semua tentang kredit pajak luar negeri. Hal ini dimaksudkan untuk menghindari Anda dikenakan pajak oleh dua negara berbeda atas penghasilan yang sama. Namun jika Anda hanya berinvestasi di beberapa reksa dana internasional, Anda mungkin dapat mengklaim kredit ini juga, karena kemungkinan besar Anda membayar pajak luar negeri tahun lalu (disadari atau tidak). Perhatikan baik-baik laporan ringkasan dana Anda untuk tahun 2004. Anda mungkin perlu melakukan perhitungan untuk mengetahui jumlah pasti pajak luar negeri yang keluar dari simpanan Anda. Jika Anda memiliki kepemilikan langsung atas saham atau obligasi asing, pajak luar negeri apa pun harus tercantum pada Formulir 1099-DIV dan 1099-INT. Jika Anda berasumsi semua pajak luar negeri Anda berasal dari sumber-sumber ini dan berjumlah $300 atau kurang, Anda cukup mengklaim kredit Anda pada Formulir 1040, baris 46. Anda dapat memperoleh pajak luar negeri hingga $600 dan tetap mengikuti prosedur mudah ini jika Anda mengajukan bersama. Dalam kasus lainnya, Anda harus mengajukan Formulir 1116 (peringatan: ini buruk) untuk mengklaim kredit Anda.

Kredit untuk kelebihan pembayaran pajak jaminan sosial
Jika Anda memiliki lebih dari satu perusahaan pada tahun 2004 dan memperoleh gaji gabungan lebih dari $87.900, Anda hampir pasti memotong terlalu banyak pajak Jaminan Sosial. Anda dapat memulihkan kelebihannya dengan melaporkan jumlah kelebihan pembayaran pada Formulir 1040 Jalur 66. (Secara teknis, ini dianggap sebagai uang muka pajak, namun dampaknya terhadap tagihan pajak Anda sama dengan kredit.)

Kredit Perawatan Tanggungan
Jika Anda membayar seseorang untuk menjaga anak Anda yang berusia di bawah 13 tahun agar Anda dapat bekerja, Anda mungkin memenuhi syarat untuk mendapatkan kredit perawatan tanggungan. (Jika Anda sudah menikah, pasangan Anda juga harus bekerja atau bersekolah.) Persentase kredit berkisar antara 20% hingga 35% dari biaya yang memenuhi syarat, tergantung pada pendapatan kotor Anda yang disesuaikan (AGI). Untuk tahun 2004, kredit maksimum yang mungkin untuk satu anak berkisar antara $600 hingga $1,050; untuk dua anak atau lebih, kisarannya adalah $1.200 hingga $2.100. Anda juga mungkin memenuhi syarat jika Anda mengeluarkan biaya untuk merawat tanggungan lain yang secara fisik atau mental tidak mampu merawat dirinya sendiri (misalnya, orang tua atau pasangan yang cacat).

Kredit ini tidak dihapuskan secara bertahap bagi wajib pajak berpendapatan tinggi. Namun, batas bawah dolar yang disebutkan di atas akan berlaku. Isi Formulir 2441 (Biaya Perawatan Anak dan Tanggungan) dan klaim kredit Anda pada Formulir 1040, baris 47. Anda harus memberikan nama dan nomor jaminan sosial penyedia layanan Anda. Kegagalan untuk melakukannya berarti IRS hanya akan menolak kredit Anda, menghitung ulang pajak Anda dan mengurangi pengembalian dana yang diklaim atau mengirimi Anda tagihan untuk selisihnya. (Peringatan: Formulir 2441 juga memberi tahu IRS bahwa Anda mungkin berhutang Pajak Pengasuh jika Anda memiliki pengasuh yang tinggal serumah. Untuk menghitung jumlah tersebut, gunakan Kalkulator Pajak Pengasuh kami.)

Hati-hati. Anda biasanya tidak dapat mengambil kredit ini jika Anda juga berkontribusi pada akun biaya penitipan anak fleksibel sebelum pajak melalui perusahaan Anda. Jadi, Anda harus membuat pilihan. Tagihan sebelum pajak biasanya merupakan cara yang tepat. Karena ini mengurangi gaji kena pajak Anda, ini juga mengurangi pajak pendapatan federal dan negara bagian serta pajak Jaminan Sosial dan Medicare. Jadi tingkat penghematan pajak efektif biasanya melebihi tingkat penghematan pajak efektif 20% yang berlaku bagi kebanyakan orang yang mengklaim kredit tersebut.

Tentu saja, ada beberapa cara untuk lolos ke kedua jeda tersebut. Hal ini dapat terjadi jika Anda memiliki satu anak di bawah usia 13 tahun dan menyumbang kurang dari $3.000 ke rekening sebelum pajak di tempat kerja atau dua atau lebih anak di bawah usia 13 tahun dan menyumbang kurang dari $6.000. (Lihat Bagian III Formulir 2441 untuk rinciannya.)

Kredit Tanggungan Anak
Jika Anda memiliki setidaknya satu anak tanggungan yang berusia di bawah 17 tahun pada akhir tahun lalu, ada kemungkinan Anda memenuhi syarat untuk mendapatkan anak ini. Kreditnya adalah $1.000 per anak yang memenuhi syarat. Sayangnya, jeda ini dihapuskan secara bertahap mulai dari pendapatan kotor yang disesuaikan sebesar $110,000 untuk pelapor bersama ($75,000 untuk lajang dan kepala rumah tangga dan $55,000 untuk orang menikah yang mengajukan secara terpisah). Penghapusan bertahap selesai (artinya Anda tidak mendapatkan kredit) ketika AGI melebihi ambang batas yang berlaku sebesar $20.000 per anak. Misalnya, Anda memiliki tiga anak yang memenuhi syarat dan mengajukannya bersama-sama. Kredit Anda dihapus seluruhnya jika AGI Anda $170.000 ($60.000 di atas ambang batas $110.000) atau lebih. Dengan asumsi Anda memenuhi syarat, tidak ada formulir yang harus diisi. Namun, saya sarankan membaca Publikasi IRS 972 (Kredit Pajak Anak). Kemudian centang kotak untuk setiap anak yang memenuhi syarat pada Formulir 1040 baris 6c dan klaim kredit Anda pada baris 51.

Catatan: Jika Anda memiliki penghasilan sederhana, Anda mungkin dapat memperlakukan kredit anak tanggungan Anda sebagai “kredit yang dapat dikembalikan”. Ini berarti Anda dapat mengumpulkan seluruh jumlah kredit tersebut, meskipun melebihi tagihan pajak pendapatan federal Anda (sebenarnya, Paman Sam membayar Anda selisihnya). Ini adalah trik yang bagus jika Anda bisa melakukannya! Lihat publikasi 972 untuk rinciannya.

Beasiswa Harapan dan Kredit Pembelajaran Seumur Hidup
Untuk informasi lengkap tentang dua SKS untuk biaya pendidikan pasca sekolah menengah ini, lihat cerita kami, Penjelasan Keringanan Pajak Perguruan Tinggi. Untuk tahun 2004, kedua jeda tersebut dihapuskan secara bertahap antara AGI sebesar $85.000 dan $105.000 untuk pelapor gabungan ($42.000 dan $52.000 untuk pelapor tunggal). Katakanlah AGI 2004 Anda terlalu tinggi untuk mengklaim kredit. Belum tentu semuanya hilang. Pertimbangkan untuk membiarkan anak tanggungan Anda yang masih kuliah mengklaim kredit tersebut menggantikan Anda. Anda harus tidak lagi mengklaim pengecualian tanggungan untuk siswa di bawah umur Anda. Tapi ingat: jeda itu sendiri secara bertahap dihapuskan antara AGI sebesar $214.050 dan $336.550 untuk pelapor gabungan ($142.700 dan $265.200 untuk pelapor tunggal). Jadi Anda mungkin sebenarnya tidak akan rugi sedikit pun jika menghentikan rilisnya. Namun ingat, kredit pendidikan tidak ada gunanya bagi anak Anda kecuali dia memiliki penghasilan yang cukup untuk membayar tagihan pajak tahun 2004. Siapapun yang mengklaim kredit harus melengkapi formulir 8863. Kredit tersebut kemudian dilaporkan pada Formulir 1040, baris 49.

Kredit Adopsi
Jika Anda mengadopsi anak di bawah usia 18 tahun, Anda mungkin memenuhi syarat untuk mendapatkan kredit pajak hingga $10.390 untuk mengimbangi biaya adopsi Anda. Jika Anda sudah menikah, Anda harus mengajukan pengembalian bersama untuk memenuhi syarat. Tentu saja, Kongres memberlakukan aturan penghentian penggunaan, menyebabkan kredit adopsi menguap antara AGI sebesar $155.860 dan $195.860. Jika Anda memenuhi syarat, klaim kredit dengan mengisi Formulir 8839 (Biaya Adopsi yang Memenuhi Syarat) dengan 1040 Anda. Masukkan jumlah kredit pada baris 52.

Kredit untuk lanjut usia/penyandang cacat
Pengurangan pajak ini dapat berlaku bagi orang pribadi yang: (1) telah berusia sekurang-kurangnya 65 tahun pada akhir tahun 2004 atau (2) pensiun karena cacat tetap dan total. Batasan pendapatan yang ketat berlaku, sehingga kredit tidak tersedia bagi banyak orang. (Faktanya, peraturannya sangat ketat sehingga sulit untuk mengetahui bagaimana seseorang bisa memenuhi syarat.) Lihat Lampiran R untuk rinciannya. Kredit diberikan pada Formulir 1040, baris 48.