Kebijaksanaan Penarikan IRA | Berita Rubah

Minggu ini, Gail menjelaskan persyaratan Internal Revenue Service agar Anda mulai mengambil jumlah minimum uang dari akun IRA tradisional Anda setelah Anda mencapai usia 70 1/2.

Gail sayang-

Saya telah membaca kolom Anda selama beberapa waktu dan menurut saya Anda secara konsisten memberi tahu orang-orang untuk menarik hanya jumlah minimum yang diperlukan dari IRA mereka ketika mereka mencapai usia 70 1/2. Namun bukankah ada kalanya LEBIH dari jumlah tersebut dihilangkan dengan tepat?

Terima kasih,

Iris

Iris sayang,

Pastinya: Jika Anda membutuhkan uang, misalnya!

Peraturan IRS mengharuskan pemilik IRA tradisional (tetapi bukan Roth IRA), mulai mengambil jumlah minimum uang dari rekening ini selambat-lambatnya tanggal 1 April tahun itu SETELAH tahun mereka mencapai usia 70 1/2. Namun, Anda tidak dapat memutuskan berapa “minimum” ini. Ada rumus sederhana yang memberi tahu Anda berapa jumlah yang harus ditarik. Ini didasarkan pada nilai IRA Anda dan gabungan harapan hidup Anda dan penerima manfaat.

Mengapa Anda harus mengeluarkan APA PUN dari IRA Anda? Karena pemerintah menginginkan pajak yang harus Anda bayar atas uang IRA Anda! Pajak yang mungkin bisa Anda tunda pembayarannya selama beberapa dekade. Namun, IRS tidak sepenuhnya tidak berperasaan. Inilah sebabnya mengapa Anda hanya perlu menarik jumlah minimum dan bukan seluruh jumlah.

Secara teoritis, mengambil jumlah minimum dari gabungan harapan hidup Anda dan penerima manfaat berarti bahwa IRA Anda akan bertahan hingga tahun di mana Anda dan penerima manfaat Anda meninggal dunia. Dengan kata lain, di dunia yang sempurna, IRA Anda harus ada untuk memberikan penghasilan kepada Anda atau penerima manfaat Anda sepanjang tahun terakhir hidup Anda – atau mereka -.

Izinkan saya mengilustrasikan bagaimana Anda menghitung penarikan minimum yang diperlukan. Misalkan ulang tahun Anda yang ke 70 jatuh pada bulan Juni tahun ini. Artinya, pada bulan Desember Anda akan resmi berusia 70 1/2 tahun. Jadi, batas waktu bagi Anda untuk melakukan penarikan pertama yang diwajibkan adalah tanggal 1 April berikutnya (2004) — tanggal 1 April setelah tahun Anda menginjak usia 70 1/2. Ini hanyalah hari TERAKHIR untuk melakukan penarikan; Anda dapat menarik uang Anda sebelum itu jika Anda mau.

Untuk mengetahui jumlah “minimum” yang harus Anda ambil setiap tahunnya, cukup gunakan rumus ini:

Nilai IRA pada 31/12 tahun lalu Harapan hidup

Menurut tabel “Uniform Lifetime” yang disediakan oleh IRS, harapan hidup bagi orang berusia 70 tahun dan penerima manfaatnya adalah 27,4 tahun. Angka ini mengasumsikan bahwa penerima manfaat Anda tidak lebih dari 10 tahun lebih muda dari Anda. Jika penerima manfaat Anda berusia lebih dari 10 tahun, hal ini tidak memengaruhi angka harapan hidup Anda.

Kami telah mereproduksi tabel “Seumur Hidup Seragam” di akhir kolom ini. Ini mencantumkan harapan hidup, atau, dalam istilah IRS, “Periode Distribusi” untuk pemilik IRA yang berusia 115 tahun. Informasi tersebut juga dapat ditemukan di halaman 101 “Publikasi 590” IRS. (Anda dapat mengaksesnya di http://www.irs.gov.)

Ada satu situasi di mana Anda TIDAK akan menggunakan tabel ini – dan saat itulah satu-satunya penerima manfaat IRA Anda adalah pasangan Anda DAN dia 10 tahun lebih muda dari Anda. Dalam hal ini, Anda akan menggunakan tabel harapan hidup lain yang disebut tabel “Harapan Hidup Bersama dan Korban”. Hal ini juga ditemukan dalam Publikasi 590. Namun, sebagian besar orang akan menggunakan angka harapan hidup yang disajikan dalam tabel di akhir artikel ini.

Anggaplah pasangan Anda adalah penerima manfaat dan dia 3 tahun lebih tua dari Anda. Saat Anda menggali laporan akhir tahun dari kustodian IRA Anda (Anda menyimpannya, bukan?), Anda menemukan bahwa pada 31/12/02, saldo IRA Anda adalah $136.694. Membaginya dengan 27,4 menghasilkan $4,988,83. Ini adalah jumlah “minimum” yang harus Anda keluarkan dari IRA Anda pada usia 70 tahun. Anda dapat melakukan penarikan kapan saja selama tahun 2003 dan hingga 1 April 2004.

Setelah tahun pertama, penarikan minimum Anda harus dilakukan paling lambat tanggal 31 Desember tahun itu. Tetapi Anda menghitung jumlah yang dibutuhkan dengan cara yang sama. Misalnya, asumsikan bahwa berkat pemulihan pasar saham, IRA Anda menjadi bernilai $148.962 pada tanggal 31 Desember 2003.

Penarikan Anda untuk tahun 2004 – tahun Anda menginjak usia 71 tahun – akan menjadi $5.621,21. Anda sampai pada hal ini dengan membagi saldo akhir tahun IRA Anda dengan harapan hidup untuk orang berusia 71 tahun (26,5).

Tahun berikutnya, Anda akan membagi saldo IRA akhir tahun Anda dengan 25,6 dan seterusnya untuk menghitung penarikan terkecil yang perlu Anda lakukan. Dan sebagainya.

Namun, Anda selalu bebas untuk melakukan penarikan lebih dari jumlah minimum.

Mungkin Anda ingin berlibur khusus, membutuhkan uang untuk memperbaiki rumah, memiliki tagihan medis yang besar yang harus dibayar, atau sekadar menginginkan uang untuk alasan apa pun. Atau mungkin Anda ingin membuang aset Anda untuk mengurangi pajak properti Anda. Tidak masalah. Asalkan Anda setidaknya minimum jumlahnya, tidak ada penalti. Ingatlah bahwa Anda akan berhutang pajak penghasilan atas jumlah yang Anda tarik, jadi semakin besar penarikan Anda, semakin besar pula tagihan pajak Anda.

Hanya saja, jangan mengambil KURANG dari jumlah minimum. Saat itulah harganya bisa menjadi mahal. IRS tidak terlalu memaafkan dalam hal ini. Hukuman karena TIDAK melakukan penarikan minimum yang disyaratkan adalah salah satu yang paling berat dalam kode pajak: 50%! (Jika Anda menarik uang tetapi tidak cukup untuk memenuhi persyaratan minimum, Anda akan membayar denda 50% dari jumlah kekurangannya.)

Kembali ke contoh di atas, asumsikan Anda tidak tahu bahwa Anda harus menarik $4,988,83 dari IRA Anda paling lambat tanggal 1 April mendatang dan tenggat waktu telah berlalu. Dalam hal ini, Anda cukup menulis cek ke IRS sebesar $2,494,42 – setengah dari jumlah minimum. Hore!

Pembaca lama kolom ini mengetahui bahwa — semua hal dianggap sama — investasi yang berpotensi tumbuh berdasarkan perlindungan pajak akan tumbuh lebih cepat dibandingkan investasi yang sama pada rekening yang tidak menawarkan manfaat ini. Selain itu, saya sangat percaya pada tidak membayar pajak kecuali Anda benar-benar terpaksa. Karena kedua alasan ini, masuk akal untuk meninggalkan uang sebanyak mungkin di IRA tangguhan pajak Anda. Tetapi jika Anda membutuhkan uang, silakan tarik lebih dari jumlah minimum yang diperlukan.

Semoga ini bisa membantu!

Gail

PS Perlu diingat bahwa PEMILIK Roth IRA tidak pernah harus melakukan penarikan yang diwajibkan, berapa pun usianya. Tetapi seseorang yang mewarisi Roth IRA HARUS mengambil distribusi yang diwajibkan—berapapun usianya—selambat-lambatnya tanggal 31 Desember tahun SETELAH pemilik Roth IRA meninggal. (Ya, saya tahu bahwa penarikan di Roth IRA bebas pajak penghasilan. Tapi Anda tetap harus mengambilnya! Jangan minta saya membenarkan kode pajaknya.)

Sekali lagi, ada opsi khusus untuk PASANGAN yang merupakan penerima manfaat dari Roth IRA: Dia dapat MENGGUNAKAN Roth IRA ke dalam namanya sendiri. Kemudian, sebagai “pemilik” baru Roth, dia tidak perlu melakukan penarikan apa pun.

TABEL SEUMUR HIDUP SERAGAM

Jika Anda memiliki pertanyaan untuk Gail Buckner dan $ Anda penting kolom, kirimkan ke [email protected], beserta nama dan nomor telepon Anda.

Gail Buckner dan Foxnews.com menyesalkan bahwa tidak semua surat dapat ditanggapi dan beberapa di antaranya dapat digabungkan untuk membahas suatu topik secara lebih lengkap.

Untuk mengakses kolom Gail sebelumnya, cukup gunakan fitur “Pencarian” kami yang baru: ketik “Buckner” dan Anda akan dapat menemukan semuanya $ Anda penting kolom sejak April 2001.

Pendapat yang dikemukakan dalam artikel ini adalah pendapat Nona Buckner atau pemberi komentar individu, dan tidak mencerminkan pandangan Putnam Investments Inc. atau afiliasinya. Anda harus berkonsultasi dengan penasihat keuangan Anda sendiri untuk mendapatkan nasihat mengenai keadaan keuangan spesifik Anda. Artikel ini hanya sebagai informasi dan bukan merupakan tawaran untuk menjual reksa dana atau investasi lainnya.