IRA perkawinan | Berita Rubah

Baik Anda seorang ibu rumah tangga atau sekadar mengambil cuti kerja, bukan berarti Anda harus berhenti menabung untuk masa pensiun. Dan berkat pedoman federal yang lebih baik, kini semakin mudah untuk menjaga agar sarang telur tersebut terus berkembang. Kongres menaikkan tingkat kontribusi IRA menjadi $4.000 dan melonggarkan aturan pengurangan untuk semua pasangan menikah. Inilah yang perlu Anda ketahui tentang pedoman IRS saat ini untuk pelapor bersama, baik salah satu atau kedua pasangan bekerja.

Pasangan yang tidak bekerja
Pasangan yang tidak bekerja dapat memberikan kontribusi IRA yang dapat dikurangkan hingga $4,000 untuk tahun 2005 ($4,500 jika berusia 50 tahun atau lebih pada 31/12/05) selama pasangan tersebut mengajukan pengembalian bersama dan pasangan yang bekerja memiliki penghasilan yang cukup untuk untuk menutupi kontribusinya. Namun, pengurangan kontribusi pasangan yang tidak bekerja akan dihapuskan secara bertahap untuk pasangan dengan pendapatan kotor yang disesuaikan (AGI) antara $150.000 dan $160.000, asalkan pasangan yang bekerja dilindungi oleh program pensiun yang memenuhi syarat (melalui pekerjaan atau wirausaha). Kemampuan pasangan yang bekerja untuk memberikan kontribusi yang dapat dikurangkan untuk tahun 2005 dihapuskan secara bertahap mulai dari AGI sebesar $70.000 (Lihat tabel di bawah untuk kisaran penghentian bertahap.)

Misalnya, pasangan menikah memiliki AGI 2005 sebesar $100.000. Seluruh penghasilannya berasal dari pekerjaan istri, dan dia dilindungi oleh program pensiun yang memenuhi syarat di tempat kerja. Pasangan yang tidak bekerja dapat memberikan kontribusi yang dapat dikurangkan sebesar $4.000 (karena AGI bersama jauh di bawah ambang batas $150.000 untuk aturan penghentian bertahap). Jika dia berusia 50 tahun atau lebih pada tanggal 31/12/05, dia dapat berkontribusi dan memotong $4,500. Namun, istri yang bekerja tidak dapat memberikan kontribusi yang dapat dikurangkan (karena gabungan AGI jauh melebihi batas atas $80.000 untuk kisaran penghentian penggunaan).

Poin selanjutnya sering disalahpahami. Ketika tidak ada pasangan yang berpartisipasi dalam program pensiun yang memenuhi syarat (melalui pekerjaan atau wirausaha), baik pasangan yang tidak bekerja maupun pasangan yang bekerja dapat memberikan kontribusi yang dapat dikurangkan hingga $4,000 ke IRA tradisional — total $8,000 — terlepas dari AGI. Misalnya, AGI bersama pasangan tersebut adalah $400.000 dari wirausaha salah satu pasangan. Jika pasangan tersebut tidak memiliki rencana pensiun, masing-masing pasangan dapat memberikan kontribusi IRA yang dapat dikurangkan sebesar $4,000 ($4,500 masing-masing jika keduanya berusia 50 atau lebih).

Kedua pasangan bekerja
Demikian pula, ketika kedua pasangan bekerja tetapi tidak berpartisipasi dalam program pensiun yang memenuhi syarat, keduanya dapat memberikan kontribusi IRA yang dapat dikurangkan hingga $4.000 — dengan total $8.000 — terlepas dari tingkat AGI pasangan tersebut. Satu-satunya batasan adalah mereka harus memiliki penghasilan minimal $8.000. (Setiap pasangan dapat berkontribusi dan mengurangi tambahan $500 jika dia berusia 50 tahun atau lebih pada tanggal 31/12/05.)

Sekarang bagaimana jika kedua pasangan bekerja, dan keduanya berpartisipasi dalam program pensiun yang memenuhi syarat? Dalam skenario ini, rentang penghapusan bertahap berbasis AGI yang dibatasi yang ditunjukkan pada tabel di bawah berlaku untuk keduanya. Misalnya, jika gabungan AGI pasangan tersebut pada tahun 2005 melebihi $80.000, tidak ada pasangan yang dapat memberikan kontribusi IRA yang dapat dikurangkan untuk tahun itu. Namun jika gabungan AGI 2005 mereka adalah $70.000 atau kurang, keduanya dapat menghasilkan kontribusi yang dapat dikurangkan sebesar $4.000 (dengan total $8.000). (Setiap pasangan dapat berkontribusi dan mengurangi tambahan $500 jika dia berusia 50 tahun atau lebih pada tanggal 31/12/05.) Untungnya, kisaran penghentian bertahap dijadwalkan akan disesuaikan secara bertahap mulai sekarang hingga tahun 2007. Pada tahun itu, kisarannya akan jauh lebih besar yaitu $80.000 hingga $100.000. Sementara itu, berikut seri tahun 2005 dan seterusnya:

Terakhir, bagaimana jika kedua pasangan bekerja, namun hanya satu yang menjadi peserta program pensiun yang memenuhi syarat? Dalam hal ini, kemampuan pasangan yang berpartisipasi untuk memberikan kontribusi yang dapat dikurangkan dibatasi oleh kisaran penghentian yang ditunjukkan pada tabel di atas (misalnya, kisaran untuk tahun 2005 adalah antara AGI sebesar $70.000 dan $80.000). Pasangan yang tidak berpartisipasi tercakup dalam kisaran penghapusan bertahap sebesar $150.000 hingga $160.000 yang dijelaskan di awal artikel ini. Misalnya, gabungan AGI pasangan tersebut untuk tahun 2005 adalah $90.000, dan suami adalah peserta rencana yang memenuhi syarat sedangkan istri tidak. Dia tidak dapat memberikan kontribusi IRA yang dapat dikurangkan karena AGI melebihi batas atas $80.000 dari kisaran penghapusan bertahap yang berlaku untuknya. Namun, istri dapat berkontribusi dan memotong hingga $4,000 ($4,500 jika dia akan berusia 50 tahun atau lebih pada 31/12/05) karena gabungan AGI pasangan tersebut jauh di bawah titik awal $150,000 untuk rentang penghapusan bertahap yang berlaku untuknya. . .

Apakah semuanya agak membingungkan? Tentu saja. Namun Anda sekarang memiliki cerita lengkap tentang kontribusi IRA yang dapat dikurangkan.

Kontribusi Roth IRA
Dengan Roth IRA, pengurangan tidak menjadi masalah. Kontribusi diberikan dengan uang setelah pajak. Imbalannya adalah semua pendapatan akun Roth — beserta kontribusinya — dapat ditarik bebas pajak setelah usia 59 1/2, asalkan akun tersebut telah dibuka setidaknya selama lima tahun. Namun, masih ada batasan kontribusi berbasis AGI. Secara khusus, kelayakan untuk berkontribusi ke Roth IRA dihapuskan secara bertahap antara AGI sebesar $150,000 dan $160,000 untuk pasangan yang mengajukan bersama, dan antara $95,000 dan $110,000 untuk lajang. Jika menurut Anda kisaran tersebut terlalu rendah, pertimbangkan aturan penghentian bertahap bagi individu yang sudah menikah yang mengajukan pengembalian terpisah. Bagi mereka, kelayakan AGI antara $0 dan $10.000 akan dihapuskan secara bertahap. Tentu saja, hanya sedikit orang yang memenuhi syarat dalam kategori ini.