Hapus biaya investasi Anda

Anda tidak harus menjadi pedagang untuk mengurangi biaya investasi. Bahkan jika Anda memiliki pekerjaan penuh waktu (baik di rumah atau jauh dari rumah), Anda mungkin dapat mengambil potongan terkait dengan aktivitas investasi Anda.

Apa yang dimaksud dengan biaya investasi? Pengeluaran untuk hal-hal seperti biaya nasihat investasi profesional, biaya akuntansi dan hukum yang terkait dengan aktivitas investasi, langganan publikasi investasi yang relevan, porsi biaya ISP yang dikeluarkan untuk melacak dan memperdagangkan investasi, komputer rumah tepercaya, dan bahkan kantor pusat Anda. Namun, jika Anda memenuhi syarat untuk yang terakhir ini, berhati-hatilah – jika Anda tidak hati-hati, biayanya bisa lebih besar daripada penghematannya. (Lihat di bawah.)

Ada beberapa hal yang tidak dapat Anda kurangi. Pertama, biaya yang terkait dengan surat berharga bebas pajak; mereka tidak dapat dikurangkan karena menghasilkan pendapatan bebas pajak. Kedua, komisi perdagangan. Hal ini ditambahkan ke dasar biaya investasi, memberi Anda keuntungan pajak saat Anda menjual sekuritas. Dan yang terakhir, biaya perjalanan untuk menghadiri konvensi dan seminar investasi serta rapat pemegang saham umumnya tidak dapat dikurangkan, begitu pula biaya kehadiran untuk konvensi dan seminar. (Beban bunga investasi, seperti bunga margin pada rekening pialang, adalah topik yang sama sekali berbeda; gunakan Formulir IRS 4952 untuk menghitung biaya bunga yang dapat dikurangkan.)

Siapa yang dapat mengambil potongan ini? Hampir semua orang, selama pengeluaran ini—bersama dengan “pengurangan terperinci lainnya” seperti biaya persiapan pajak dan pengeluaran bisnis yang tidak dapat diganti—melebihi 2% dari pendapatan kotor Anda yang disesuaikan (AGI). (Peraturan yang jauh lebih menguntungkan berlaku untuk “dealer”. Lihat di bawah.) Namun sejujurnya, sebagian besar pembayar pajak gagal melewati rintangan “2% dari AGI”.

Jika Anda cukup beruntung untuk mendapatkan 2% dalam potongan lain-lain, Anda mungkin mendapat satu penghinaan lagi dari IRS: Penghapusan Anda menjadi kurang bernilai seiring dengan semakin banyak uang yang Anda hasilkan. Inilah alasannya. Pembayar pajak kehilangan tiga sen dari setiap dolar pengurangan untuk setiap dolar AGI 2004 atas $142.700, atau $71.350 untuk status menikah-pengarsipan terpisah. (Untuk tahun 2005, ambang batas AGI masing-masing adalah $145.950 dan $72.975.)

Yang terakhir, pengurangan-pengurangan yang diperinci lainnya yang tetap berlaku pada dua batasan sebelumnya sama sekali tidak diperbolehkan untuk tujuan pajak minimum alternatif (AMT). Jadi jika Anda berada dalam mode AMT, Anda mungkin mendapat sedikit atau tidak ada manfaat pajak yang nyata.

Inti dari pengeluaran investasi: Anda harus memiliki pendapatan yang relatif rendah atau pengeluaran yang cukup besar (atau keduanya) dan menghindari AMT untuk mendapatkan penghematan pajak yang signifikan—kecuali jika Anda dapat mengklaim status “dealer”. Tapi jangan menyerah tanpa mengetahui angkanya. Untuk menunjukkan kepada Anda cara kerja aturan tersebut, kami telah menguraikan tiga situasi di bawah.

Investor paruh waktu dengan pekerjaan penuh waktu di luar rumah (atau tidak bekerja)
Ini tentu saja merupakan situasi yang paling umum. Anda dapat mengurangi biaya yang terkait langsung dengan aktivitas investasi, dengan tunduk pada 2% AGI dan aturan penghentian pengurangan yang diperinci. (Seperti disebutkan, pengeluaran untuk menghasilkan pendapatan bebas pajak tidak dapat dikurangkan.)

Jika Anda menggunakan komputer di rumah dan periferal untuk mengelola investasi Anda, Anda dapat mendepresiasi bagian biaya penggunaan investasi menggunakan metode garis lurus – 10% pada tahun pertama, 20% pada tahun ke-2 hingga ke-5, dan 10% pada tahun ke-6 Seperti biaya investasi lainnya, penyusutan “dilemparkan ke dalam pot” bersama dengan pengurangan perincian Anda yang lain dan kemudian tunduk pada aturan penghentian pengurangan AGI sebesar 2% dan pengurangan perincian.

Perangkat lunak yang dibeli yang digunakan untuk manajemen investasi umumnya dapat dihapuskan dalam jangka waktu tiga tahun (atau lebih cepat jika perangkat lunak tersebut menjadi tidak berharga). Namun, program yang berguna untuk satu tahun atau kurang harus dihapuskan seluruhnya pada tahun pembeliannya.

Menggunakan kantor pusat Anda untuk aktivitas pengelolaan investasi tidak akan mengurangi pajak Anda; hanya penggunaan bisnis (dan bukan penggunaan investasi) yang diperhitungkan untuk tujuan ini.

Investor paruh waktu yang wiraswasta dan bekerja dari rumah
Di sini Anda harus berhati-hati. Satu langkah salah dan Anda kehilangan potongan kantor pusat Anda. Satu lagi langkah yang salah, dan Anda akan terjebak membayar lebih banyak pajak saat menjual rumah. Berikut informasinya.

Pengeluaran kantor pusat Anda (termasuk penyusutan, jika Anda memilikinya) memenuhi syarat sebagai pengeluaran bisnis yang dapat dikurangkan sepenuhnya jika kantor tersebut digunakan secara teratur dan eksklusif untuk bisnis dan memenuhi satu atau lebih kriteria berikut:

· itu adalah tempat usaha utama Anda atau
· sering digunakan untuk bertemu klien atau pelanggan dalam kegiatan bisnis biasa, atau
· itu adalah struktur terpisah dari bagian tempat tinggal rumah.

Peringatan: Jangan gunakan kantor pusat Anda untuk kegiatan pengelolaan investasi. Jika Anda melakukannya, Anda akan melanggar aturan “hanya untuk bisnis”. Secara teknis, IRS dapat menghapus seluruh potongan kantor pusat Anda jika Anda mengakui bahwa Anda mengakses Internet melalui komputer sebanyak yang Anda lakukan seolah-olah komputer tersebut sedang berada di kantor pusat Anda pada saat itu. Jadi, perhatikan apa yang Anda lakukan. Gunakan komputer di kamar tidur Anda saat Anda mengerjakan investasi pribadi Anda.

Tapi ketika Anda menjual rumah Anda, pengurangan kantor rumah Anda bisa kembali menghantui Anda. Inilah alasannya. Jika Anda menjual rumah untuk mendapatkan keuntungan, Anda akan berhutang pajak atas keuntungan yang sama dengan pengurangan penyusutan dari periode setelah 6 Mei 1997, meskipun ada aturan keuntungan bebas pajak $500,000 untuk penjualan rumah ($250,000 untuk lajang). Dalam banyak kasus, ini bukan masalah besar, karena Anda menghargai rumah yang berusia lebih dari 39 tahun, dan porsi yang digunakan untuk kantor di rumah biasanya kecil. Ditambah lagi, Anda sudah menghemat pajak dengan mengklaim penghapusan penyusutan.

Namun, masalah yang lebih besar adalah kemungkinan Anda berhutang pajak capital gain atas bagian kantor pusat dari keuntungan penjualan rumah Anda (bukan hanya depresiasi). Hal ini terjadi jika Anda menggunakan ruang untuk usaha selama lebih dari tiga tahun dari periode lima tahun sebelum penjualan dan ruang tersebut tidak berada di unit hunian yang sama dengan rumah Anda (misalnya, bangunan terpisah). Pajak-pajak ini hampir selalu melebihi sedikit keuntungan yang Anda peroleh dari depresiasi kantor pusat. Jadi jika Anda mempertimbangkan untuk pindah dalam beberapa tahun ke depan, jangan mengambil potongan rumah kantor jika kantor Anda berada di unit tempat tinggal yang terpisah.

Sejauh Anda menggunakan komputer di rumah untuk investasi pribadi, nilai komputer tersebut mungkin akan terdepresiasi. (Misalnya Anda menggunakannya 35% dari waktu untuk investasi, Anda dapat mendepresiasi 35% dari biayanya.) Sama halnya dengan bagian bisnis, meskipun jika penggunaan bisnis melebihi 50%, Anda dapat langsung mengurangi persentase biaya yang sesuai berdasarkan Bagian Kode 179 (Simpan catatan untuk membuktikan kasus Anda jika terjadi audit IRS.)

Investor aktif tanpa pekerjaan lain
Jika Anda memenuhi definisi pedagang, Anda dapat mengurangi semua biaya investasi Anda pada Jadwal C. Anda juga dapat mengurangi semua biaya kantor pusat Anda, asalkan Anda memenuhi salah satu dari tiga tes yang tercantum di atas (perhatikan peringatan yang sama), dan Anda dapat mengklaim penghapusan segera Pasal 179 untuk komputer dan peralatan lain yang lebih dari 50% masuk bisnis Anda sebagai ‘dealer digunakan.

Apa yang diperlukan untuk menjadi seorang pedagang, Anda bertanya? Anda harus melakukan lebih dari sekedar menghabiskan banyak waktu untuk berinvestasi, menurut beberapa kasus pengadilan yang menangani pertanyaan tersebut. Kesimpulan singkat dan kotornya: pengadilan ingin melihat – selain berjam-jam – banyak sekali aktivitas perdagangan (sebaiknya setiap hari) dan mereka tidak ingin melihat banyak investasi jangka panjang. Bahkan jika Anda melakukan transaksi harian, Anda bisa ditipu jika biasanya menyimpan apa yang Anda beli lebih dari beberapa minggu. Pedagang seharusnya lebih tertarik pada fluktuasi pasar jangka pendek daripada peluang pertumbuhan modal jangka panjang atau pendapatan bunga dan dividen. Hal ini juga membantu untuk berinvestasi secara luas, daripada berfokus hanya pada beberapa industri atau perusahaan. Kenyataannya, sebagian besar trader mungkin sudah tahu siapa mereka – Anda adalah penderita insomnia dengan kaleng Coca-Cola di meja Anda dan setumpuk laporan perdagangan broker setinggi monitor komputer Anda. Namun untuk cerita selengkapnya tentang cara memutuskan apakah Anda seorang trader, lihat cerita kami “Pajak pada Day Trading” dan “Tips Pajak Lainnya untuk Day Trader.”