Dengan datangnya perubahan politik, berikan fleksibilitas dalam rencana Anda

BOSTON – Partai Demokrat kembali menguasai Kongres dan mayoritas kepala negara. Dan bagi sebagian orang para ahli dan para guru, itu berarti inilah waktunya untuk meninjau ulang rencana pensiun, harta milik, dan keuangan seseorang.

Bagi sebagian besar pra-pensiun dan pensiunan, kunjungan kembali akan menghasilkan beberapa penyesuaian kecil di sana-sini. Bagi orang Amerika terkaya, khususnya mereka yang menghadapi potensi tagihan pajak properti yang besar pada tahun 2011, peninjauan kembali ini dapat membawa pada beberapa perombakan besar-besaran.

“Ini saatnya untuk membangun fleksibilitas dalam rencana Anda,” kata Mark Nash, salah satu penulis “PricewaterhouseCooper’s 2007 Guide to Tax and Financial Planning.”

Terlepas dari apakah seseorang kaya atau hanya rata-rata, para ahli mengatakan bahwa orang Amerika akan memiliki lebih dari cukup waktu untuk melakukan perubahan terhadap rencana mereka. Ada dua alasan untuk itu.

Pertama, Partai Demokrat, yang merasa bisa mengambil kendali Gedung Putih pada tahun 2008, tidak akan mengusulkan perubahan drastis terhadap tarif pajak penghasilan biasa, atau tarif pajak minimum alternatif atau bahkan pajak properti selama dua tahun ke depan. Melakukan hal ini akan membahayakan peluang mereka untuk memiliki calon presiden dari Partai Demokrat dalam dua tahun ke depan.

Kedua, Stephen McKee, presiden Pilihan dan waktu investasi mengatakan bahwa membiarkan Partai Demokrat menguasai DPR dan Senat serta Partai Republik menguasai Gedung Putih hanya akan menimbulkan masalah. “Jangan biarkan langkah kongres mempengaruhi investasi kecuali dan sampai perubahan besar diberlakukan,” katanya.

Jadi perubahan apa yang harus dilakukan oleh orang Amerika rata-rata dan orang kaya dalam dua tahun ke depan?

Konversi Roth IRA

Jika tarif pajak penghasilan biasa naik di masa depan — katakanlah, setelah tahun 2008 — maka Roth IRA mulai terlihat seperti angsa emas. Robert Keebler dari firma akuntansi dan konsultasi Virchow, Krause & Co. mengatakan para pensiunan dan pensiunan harus merencanakan untuk berkontribusi pada Roth IRA atau Roth 401(k) dan mereka harus merencanakan untuk menarik IRA tradisional mereka sekarang atau ketika mereka memenuhi syarat untuk beralih ke Roth IRA. .

Para ahli menyukai Roth IRA karena, tidak seperti IRA tradisional, tidak ada distribusi minimum yang diwajibkan. Dan tidak seperti IRA tradisional, distribusi dari Roth IRA tidak dikenakan pajak.

Saat ini, orang Amerika, lajang atau menikah, dengan pendapatan kotor yang disesuaikan kurang dari $100,000 dapat mengubah IRA tradisional mereka menjadi Roth IRA, menurut Nash. Namun pada tahun 2010, Nash mengatakan Paman Sam akan menghapus batas atas $100.000 atas pendapatan kotor yang disesuaikan dan semua pembayar pajak akan dapat mengubah IRA tradisional mereka menjadi Roth IRA jika mereka mau.

Terlebih lagi, pembayar pajak dapat membagi pendapatan dari konversi Roth IRA yang dilakukan pada tahun 2010 selama tahun pajak 2011 dan 2012. Wajib pajak yang mengubah IRA tradisional menjadi Roth IRA harus membayar pajak penghasilan atas jumlah yang dikonversi, namun mereka tidak harus melakukannya. untuk membayar. penalti 10 persen yang berlaku untuk penarikan awal IRA.

Mengurangi harta benda kena pajak

Saat ini, para ahli mengatakan kecil kemungkinan pajak properti akan dicabut atau bahkan direformasi dalam waktu dekat. “Saya pikir tidak akan ada tindakan atau kebuntuan dalam reformasi/pencabutan pajak properti sampai setelah tahun 2008,” kata Michael Jones dari Thompson Jones.

Berdasarkan undang-undang yang berlaku saat ini, pajak properti federal akan dikenakan atas properti senilai lebih dari $2 juta bagi mereka yang meninggal pada tahun 2006, 2007, atau 2008. Pajak properti federal akan dikenakan atas properti senilai lebih dari $3,5 juta bagi mereka yang meninggal pada tahun 2009. Pajak properti federal akan dicabut pada tahun 2010 dan pada tahun 2011 pajak properti federal akan dibayarkan atas properti yang bernilai lebih dari $1 juta.

Perlu diperhatikan, tarif pajak maksimum federal akan turun dari 46 persen tahun ini menjadi 45 persen pada tahun 2007, 2008 dan 2009. Tarif pajak tersebut dicabut pada tahun 2010 dan kemudian kembali menjadi 55 persen pada tahun 2011.

Nash, pada bagiannya, mengharapkan Kongres suatu hari nanti meningkatkan jumlah yang dibebaskan dari pajak properti federal menjadi $5 juta per orang, seperti yang diusulkan oleh Ketua Komite Cara dan Sarana DPR saat itu, Bill Thomas, R-Calif., dalam HR 5638 dan kata Keebler pemeriksa Pajak Properti federal harus menyelidiki Komite Gabungan Perpajakan Situs web untuk mengetahui potensi perubahan.

Namun, karena tidak yakin dengan apa yang akan terjadi di masa depan, baik Keebler maupun Nash mengatakan bahwa para pembayar pajak harus melanjutkan atau bahkan mempercepat upaya mereka untuk mengurangi harta kena pajak mereka. “Warga Amerika harus memanfaatkan peraturan yang ada saat ini,” kata Nash, yang merekomendasikan agar pembayar pajak mulai dengan meninjau kembali surat wasiat mereka dan bagaimana properti mereka dimiliki.

Hadiah dan pengecualian tahunan

Pembayar pajak dapat mentransfer $12.000 ($24.000 untuk sebagian besar pasangan menikah) bebas pajak hadiah kepada masing-masing individu dalam jumlah tidak terbatas tahun ini dan tahun depan, menurut buku Nash. Hadiah di luar itu akan dikenakan pajak, tetapi hanya jika jumlahnya melebihi $1 juta selama masa hidup donor.

Menurut Nash, memberikan hadiah tahunan menghilangkan properti dari harta milik Anda tanpa biaya hadiah atau pajak properti dan sering kali mengalihkan properti yang menghasilkan pendapatan kepada anggota keluarga dalam kelompok pajak pendapatan yang lebih rendah. Terlebih lagi, apresiasi nilai properti hadiah di masa depan juga dihilangkan dari harta milik Anda.

Selain pengecualian tahunan sebesar $12.000, buku Nash mencatat bahwa ada pengecualian tak terbatas untuk setiap biaya sekolah yang Anda bayarkan langsung ke sekolah atau untuk pembayaran perawatan medis yang Anda bayarkan langsung ke penyedia layanan kesehatan atas nama orang lain.

Selain itu, Undang-Undang Perlindungan Pensiun tahun 2006 memungkinkan pemilik IRA berusia 70 1/2 atau lebih untuk melakukan transfer langsung hingga $100.000 per tahun dari IRA mereka ke badan amal. Ketentuan ini tersedia untuk distribusi IRA yang diambil setelah 17 Agustus 2006 dan hanya berlaku hingga akhir tahun 2007. Baca selengkapnya.

Perencanaan perumahan untuk orang kaya

Keebler dan Nash mengatakan warga Amerika, atau setidaknya mereka yang memiliki kekayaan $3 juta atau lebih, harus lebih agresif dalam mempercepat penggunaan alat dan teknik perencanaan properti berikut ini:

Gunakan diskon penilaian. Menurut buku Nash, pengalihan jenis aset tertentu, biasanya kepemilikan minoritas dalam suatu bisnis, memungkinkan penggunaan tunjangan penilaian untuk tujuan pajak hadiah dan properti. Pertimbangkan perwalian. Menurut Nash, pasangan menikah harus memiliki perlindungan kredit atau kepercayaan keluarga dalam rencana warisan mereka jika gabungan aset melebihi jumlah pembebasan pajak tanah sebesar $2 juta pada tahun 2006. Selain itu, Nash menyarankan penggunaan perwalian lembaga hidup sebagai cara untuk melindungi hasil polis asuransi jiwa dari pajak tanah. Dan Keebler menyarankan untuk menggunakan dana abadi yang dipertahankan dalam kepercayaan anuitas. Ini adalah perwalian di mana seseorang menempatkan properti yang diperkirakan akan mengalami apresiasi, seperti saham perusahaan S atau saham yang diperdagangkan secara publik, ke dalam perwalian, namun tetap mempertahankan nilai awal investasi dan memperoleh pengembalian tetap. Selain itu, Keebler merekomendasikan penggunaan sesuatu yang disebut kepercayaan dinasti. Ini adalah perwalian yang memungkinkan Anda menyisihkan aset untuk kepentingan cucu dan cicit tanpa dikenakan pajak hadiah, warisan, atau pengalihan generasi.

Daftar periksa ide

Berikut ringkasan strategi perencanaan:

Tinjau surat wasiat dan rencana warisan Anda untuk menentukan penyesuaian apa yang diperlukan untuk memanfaatkan perubahan pada pajak warisan dan hadiah dan untuk menghindari kemungkinan jebakan yang mahal. Secara khusus, pertimbangkan apakah Anda perlu mengubah atau menghilangkan pengaturan perwalian perlindungan kredit yang ada. Gunakan bentuk kepemilikan aset yang memaksimalkan penghematan pajak properti, misalnya perseroan terbatas atau kemitraan terbatas.

Tinjau penggunaan kepemilikan bersama. Pastikan masing-masing pasangan memiliki cukup aset atas namanya sendiri untuk mendanai perwalian tempat penampungan kredit atau tujuan wasiat lainnya.

Berikan hadiah pengecualian tahunan setiap tahun ($12,000 per penerima manfaat pada tahun 2006). Mengapresiasi aset modal kepada anak-anak dan cucu-cucu yang termasuk dalam kelompok pajak penghasilan yang lebih rendah, sehingga mereka hanya akan dikenakan pajak penghasilan sebesar 5 persen atas pengakuan keuntungan modal jangka panjang (namun hati-hati dengan peraturan pajak anak)

Membayar biaya sekolah langsung ke lembaga pendidikan atau melakukan pembayaran ke penyedia layanan kesehatan atas nama penerima manfaat. Pertimbangkan hadiah uang sekolah multi-tahun, jika sesuai.

Transfer polis asuransi jiwa yang ada ke perwalian asuransi jiwa. Dapatkan polis asuransi jiwa baru dalam perwalian asuransi jiwa.

Masukkan aset yang mengalami apresiasi dengan cepat ke dalam perwalian anuitas yang disimpan oleh pemberi atau jual ke perwalian yang sengaja kekurangan. Pertimbangkan kembali campuran investasi aset perwalian untuk memanfaatkan tarif pajak dividen dan keuntungan modal yang lebih rendah. Susun kepemilikan aset untuk memanfaatkan diskon penilaian.

Sumber: Panduan PricewaterhouseCoopers 2007 tentang Pajak dan Perencanaan Keuangan

Hak Cipta (c) 2006 MarketWatch, Inc.