Berhati-hatilah sebelum Anda membatalkan IRA itu

BARU YORK – Seringkali bijaksana untuk memasukkan tabungan pensiun yang Anda kumpulkan selama karir Anda ke dalam rekening pensiun individu. Namun dalam beberapa kasus, hal ini bisa menjadi kesalahan besar dengan implikasi pajak yang tidak menyenangkan.

Generasi baby boomer yang mendekati masa pensiun kemungkinan besar akan mengalihkan lebih banyak investasi mereka konversi IRAjadi perusahaan dan penasihat jasa keuangan menginginkan bagian dari kue yang berisi aset itu: Aset yang disalurkan ke IRA melalui rencana yang disponsori perusahaan seperti 401(k) diperkirakan mencapai $194 miliar pada tahun 2005.

Klik di sini untuk mengunjungi halaman Perencanaan Pajak FOXBusiness.com.

Klik di sini untuk mengunjungi halaman investasi FOXBusiness.com.

Angka tersebut akan meningkat secara bertahap setiap tahunnya, dan diperkirakan akan mencapai $387 miliar pada tahun 2010, dengan total $1,684 triliun selama periode lima tahun tersebut, menurut Cerulli Associates, sebuah perusahaan riset dan konsultasi yang berbasis di Boston.

Meskipun konversi memberikan manfaat bagi banyak pekerja, ada beberapa hal yang harus diperhatikan investor sebelum mengambil keputusan.

Itu Layanan Pendapatan Internal baru-baru ini menaikkan biaya — menjadi sekitar $3.000 dari sekitar $95 — untuk mendapatkan keputusan guna memperbaiki konversi yang salah.

“Rollover kedengarannya mudah, namun sulit dan banyak orang akhirnya kehilangan banyak uang dalam prosesnya,” kata Ed Slott, seorang akuntan dan konsultan IRA yang berbasis di Rockville Center, N.Y. “Banyak kesalahan yang tidak dapat diubah.”

Salah satu kesalahan tersebut melibatkan individu yang memiliki saham perusahaan yang bernilai tinggi dalam rencana yang disponsori perusahaan.

Jika seseorang dalam situasi ini memasukkan sahamnya ke IRA, “Anda baru saja mendaftarkan diri untuk mendapatkan tagihan pajak yang luar biasa sehingga Anda tidak perlu mendaftar,” kata Rob Kron, direktur kelompok pensiun di Merrill Lynch.

Inilah alasannya: rollover akan mencegah investor melakukan strategi penghematan pajak yang dikenal sebagai “apresiasi bersih yang belum direalisasi”.

Hal ini memungkinkan investor untuk menarik saham tersebut, menempatkannya dalam rekening kena pajak, dan membayar pajak penghasilan biasa hanya atas harga saham tersebut ketika saham tersebut pertama kali diperoleh. Setiap keuntungan akan dikenakan pajak dengan tingkat keuntungan modal jangka panjang yang jauh lebih rendah yaitu 15 persen – dibandingkan pajak penghasilan biasa yang mencapai 35 persen – ketika saham tersebut dijual.

Skenario spesifik lainnya menyangkut orang-orang tertentu yang lahir sebelum tahun 1936 yang memenuhi syarat untuk mendapatkan rata-rata pendapatan 10 tahun. Ini adalah pemilu satu kali yang memungkinkan Anda membayar pajak atas distribusi sekaligus seolah-olah jumlah tersebut telah diterima selama 10 tahun, bukan sekaligus.

Pajak atas jumlah rata-rata dapat dihitung dengan tarif yang lebih rendah, dan biasanya menghasilkan tagihan pajak yang lebih kecil, menurut Smith Barney’s Panduan Perputaran IRA.

Namun, Anda tetap harus membayar tagihan pajak tersebut ketika distribusinya diterima; dalam hal ini seluruh jumlah tersebut harus ditarik dan dikenakan pajak.

Strategi ini mungkin tidak cocok untuk semua orang, jadi sebaiknya konsultasikan dengan penasihat pajak.

Alasan lain untuk tetap mengikuti rencana perusahaan Anda: Jika Anda puas dengan menu opsi investasinya — meskipun ada kemampuan untuk memilih dari dunia yang jauh lebih besar dengan IRA — kemungkinan besar investasi dalam rencana besar juga lebih murah.

Biasanya Anda juga dapat meminjam dari rencana perusahaan, tetapi tidak dari IRA. Dan distribusi yang diambil dari IRA sebelum usia 59,50 tahun akan dikenakan penalti 10 persen, sementara tidak ada penalti dalam rencana perusahaan untuk individu berusia 55 tahun ke atas yang telah meninggalkan perusahaan tersebut.

Terlepas dari hal ini dan peringatan lainnya, ada banyak manfaat dari konversi IRA. Selain menyediakan pilihan investasi yang lebih beragam, IRA juga lebih fleksibel untuk tujuan perencanaan perkebunan.

Jika Anda atau penasihat Anda memutuskan bahwa konversi adalah tindakan terbaik, pastikan Anda mengetahui aturannya untuk menghindari konsekuensi pajak yang tidak diinginkan.