Bagilah rekening pensiun | Berita Rubah

Rumah dulunya adalah aset terbesar yang harus dibagi dalam perceraian. Saat ini adalah rekening pensiun. Baik itu pengaturan pensiun atau bagi hasil, 401(k), rencana bonus saham atau Keogh, kemungkinan besar akan dibagi sebagai bagian dari penyelesaian properti perceraian Anda. Hal yang sama untuk IRA. Satu kesalahan langkah dapat menyebabkan bencana pajak. Inilah cara menghindari masalah.

Rencana pensiun di tempat kerja
Anda ingin membagi akun ini menggunakan perintah hubungan rumah tangga yang memenuhi syarat atau QDRO. Apa itu QDRO? Itu hanya beberapa bahasa tertentu yang harus disertakan dalam dokumen perceraian Anda.

QDRO menetapkan hak hukum calon mantan pasangan Anda untuk menerima persentase yang ditentukan dari saldo akun paket atau pembayaran manfaat Anda yang memenuhi syarat. Karena mantan Anda berhak atas uang ini, dia juga akan bertanggung jawab untuk membayar pajak penghasilan terkait ketika uang tersebut diterima dalam bentuk pensiun, anuitas, atau penarikan. Akibatnya, mantan Anda menjadi salah satu penerima manfaat dari akun paket Anda yang memenuhi syarat.

Alternatifnya, pengaturan QDRO memungkinkan mantan Anda untuk menarik bagiannya dan memasukkan uang tersebut ke dalam IRA miliknya (sejauh penarikan saat ini diizinkan oleh ketentuan program pensiun yang memenuhi syarat). Prosedur rollover IRA memungkinkan mantan Anda mengambil alih pengelolaan uang sementara Anda terus menunda pajak hingga dana ditarik dari IRA. Sekali lagi, poin penting dari sudut pandang Anda adalah bahwa mantan Andalah yang berhutang pajak.

Apa yang terjadi jika uang rekening pensiun Anda yang memenuhi syarat diberikan kepada mantan Anda tanpa QDRO? Hal-hal buruk. Ini diperlakukan sebagai distribusi kena pajak kepada Anda. Ini berarti Anda berhutang pada IRS sejumlah uang yang sebenarnya masuk ke kantong mantan Anda. Mantan Anda akan menyukai ini karena ini adalah rejeki nomplok bebas pajak atas biaya Anda. Selain tagihan pajak penghasilan, Anda juga dapat dikenakan penalti penarikan awal sebesar 10% jika Anda berusia di bawah 59 1/2 tahun. Sungguh, ini menambah penghinaan terhadap luka.

Jadi sekarang Anda mengerti mengapa Anda membutuhkan QDRO. Untuk mengaturnya, bahasa dalam surat cerai Anda harus mencakup hal-hal berikut:

Agar aman, dokumen Anda juga harus menentukan bahwa perintah hubungan rumah tangga yang memenuhi syarat dimasukkan berdasarkan undang-undang hubungan rumah tangga negara bagian Anda dan Bagian 414(p) dari Internal Revenue Code.

Ada beberapa rincian prosedur lainnya, jadi Anda harus berkonsultasi dengan profesional pajak dengan pengalaman perceraian yang signifikan untuk memastikan semua hal yang diperlukan sudah disertakan. Tentu saja hal ini harus terjadi sebelum surat cerai diselesaikan. Jangan berasumsi pengacara perceraian Anda tahu cara mengurus hal-hal QDRO ini. Kebanyakan tidak.

Sekarang, jika rekening rencana pensiun Anda yang memenuhi syarat dimiliki oleh perusahaan besar, administrator rencana biasanya akan memastikan surat cerai Anda menyertakan bahasa QDRO yang tepat sebelum mengizinkan mantan Anda menarik uang. Tapi jangan anggap remeh.

Risiko kegagalan paling tinggi ketika Anda bekerja untuk perusahaan kecil atau mengelola sendiri program pensiun yang memenuhi syarat karena Anda adalah wiraswasta atau pemilik bisnis. Orang-orang dalam posisi ini sering meminta uang rekening pensiun yang memenuhi syarat dari mantannya tanpa QDRO.

IRA dan SEP
Anda tidak memerlukan QDRO untuk membagi akun IRA Anda, tetapi Anda tetap harus sangat berhati-hati. Inilah kesepakatannya. Anda dapat mentransfer uang bebas pajak dari IRA Anda ke IRA yang disiapkan untuk mantan Anda jika dan hanya jika transfer tersebut diperlukan oleh penyelesaian properti perceraian Anda. Kemudian mantan Anda dapat mengelola IRA-nya dan menunda pajak sampai uangnya ditarik. Pada saat itu, mantan Anda – bukan Anda – yang akan berhutang pajak.

Inilah yang Anda inginkan. Jadi pastikan surat cerai Anda menyertakan kata-kata ajaib berikut: “Setiap pembagian properti yang dilakukan atau difasilitasi oleh transfer dana rekening IRA atau SEP dari satu pasangan atau mantan pasangan ke pasangan lainnya akan dianggap telah dilakukan berdasarkan penyelesaian perceraian ini. dan dimaksudkan untuk bebas pajak berdasarkan Pasal 408(d)(6) Kode Pendapatan Dalam Negeri.”

Jika uang dari akun IRA yang dibuat atas nama Anda berakhir di tangan pasangan atau mantan pasangan Anda, coba tebak? Anda dikenakan pajak apa pun. Selain itu, biasanya Anda akan dikenakan denda 10% jika hal itu terjadi sebelum Anda berusia 59 1/2 tahun. Sekali lagi, ini merupakan rejeki nomplok bebas pajak untuk mantan Anda dengan biaya Anda sendiri. Aturan yang sama berlaku untuk rekening pensiun karyawan yang disederhanakan (SEP), karena rekening tersebut diperlakukan sebagai IRA untuk tujuan ini.

Semuanya mungkin tampak sederhana. Ternyata tidak. Jarang ada satu bulan berlalu tanpa keputusan pengadilan yang dipublikasikan secara luas yang melibatkan tantangan pajak atas penarikan IRA terkait perceraian. Bagaimana orang paling sering mendapat masalah? Beberapa orang mencoba untuk mentransfer IRA pasangannya dengan pendapat yang lain bahwa itu adalah transaksi bebas pajak. TIDAK. Sebagaimana dijelaskan, ini akan diperlakukan sebagai distribusi kena pajak kepada pemilik IRA (orang yang atas namanya akun tersebut dibuat). Yang lain mencoba memenuhi kewajiban keuangan pasca perceraian kepada mantan mereka dengan melakukan penarikan IRA. Sekali lagi, hal ini akan selalu memicu tagihan pajak langsung bagi pemilik IRA, bahkan jika mantannya mendapatkan uangnya.