Bagilah investasi | Berita Rubah

Sayangnya, sebagian besar pengacara perceraian tidak paham tentang pajak. Artinya, pembagian 50/50 yang mereka usulkan bisa jadi lebih seperti 60/40 setelah memperhitungkan pajak. Jadi, pelajari dasar-dasarnya sebelum menandatangani surat-suratnya.

Umumnya, Anda dapat melakukan transfer aset investasi bebas pajak tanpa batas yang disimpan di rekening kena pajak (atau di brankas Anda atau di bawah kasur) antara Anda dan pasangan saat Anda masih menikah. Begitu pula dengan transfer nanti antara Anda dan mantan jika dilakukan sesuai dengan penyelesaian properti perceraian. (Ini mengasumsikan kedua pasangan adalah warga negara AS.) Setelah transfer bebas pajak tersebut, dasar pajak pemilik baru dalam investasi tersebut sama dengan milik pemilik lama, dan masa kepemilikan pemilik baru mencakup pemilik lama.

Katakanlah, misalnya, penyelesaian harta warisan Anda mengharuskan Anda memberikan sebagian saham General Electric yang sudah lama Anda miliki kepada mantan Anda. Tidak ada dampak pajak langsung. Mantan Anda menggantikan Anda dan melanjutkan peraturan pajak yang sama yang akan berlaku jika Anda masih memiliki saham tersebut. Jika saham tersebut dimiliki bersama atau milik komunitas, tidak ada yang berubah dari segi pajak untuk mantan Anda setelah dia menjadi pemilik tunggal sebagian atau seluruh saham. Ketika mantan Anda menjual, dia akan berhutang pajak keuntungan modal federal (kemungkinan sebesar 15%), ditambah pajak negara bagian dan lokal.

Itulah hasil tangkapannya. Ketika Anda akhirnya memiliki investasi yang dihargai, hal itu menimbulkan kewajiban pajak. Semakin besar keuntungannya, semakin besar pula tagihan pajak bawaannya. Jadi dari sudut pandang setelah pajak, investasi yang dihargai bernilai kurang dari jumlah uang tunai atau barang yang tidak dihargai dalam jumlah yang sama.

Pesan moralnya: Gunakan angka setelah pajak untuk melunasi properti Anda. Misalnya, tujuannya adalah membagi semuanya 60/40. Kurangi nilai investasi yang dihargai melalui kewajiban pajak bawaan. Kemudian gunakan nilai bersih pajak tersebut untuk mencapai pembagian 60/40 yang diinginkan.

Bagaimana dengan transfer setelah perceraian? Anda harus berhati-hati. Peristiwa tersebut bebas pajak jika dan hanya jika dianggap sebagai “insiden perceraian”. Transfer dalam waktu satu tahun setelah distribusi secara otomatis lulus tes ini. Untuk transfer di kemudian hari, Anda harus menunjukkan bahwa transfer tersebut “terkait dengan putusnya pernikahan”, dan harus terjadi dalam waktu enam tahun setelah perceraian. Jika Anda berencana melakukan transfer lebih dari satu tahun setelah tanggal ajaib, pastikan dokumen perceraian Anda dengan jelas mengidentifikasi semua transaksi ini sebagai bagian dari penyelesaian properti Anda. Jika tidak, Anda mungkin dianggap sebagai penjualan kena pajak kepada mantan Anda (halo tagihan pajak) atau dianggap sebagai hadiah, yang mungkin menghabiskan sebagian dari pengecualian pajak hadiah dan properti Anda.

Ketahui juga: IRS mengatakan hak istimewa transfer bebas pajak setelah perceraian hanya berlaku untuk aset capital gain. Jadi, jika Anda mentransfer investasi dengan pendapatan biasa yang masih harus dibayar (seperti obligasi Treasury atau obligasi korporasi di antara tanggal pembayaran bunga, saham setelah tanggal ex-dividen tetapi sebelum tanggal pembayaran, atau obligasi tabungan AS), Anda akan dikenakan pajak atas pendapatan biasa tersebut. Namun, keuntungan modal apa pun akan menjadi masalah pajak mantan Anda.