Aturan IRA telah dibuat (agak) sederhana

BARU YORK – Teman-teman terkasih –
Saya pikir saya akan menyelesaikan pertanyaan IRA multi-tahun sebelum saya dibombardir dengan email kemarahan yang tidak dapat saya jawab tepat waktu agar Anda dapat memenuhi batas waktu kontribusi tanggal 15 April. Berikut ini adalah: 1) Berapa banyak yang bisa saya sumbangkan?; 2) “Bisakah saya melakukannya?”; dan 3) “Bisakah saya melakukan Roth?”

Pertama, Anda hanya dapat berkontribusi pada IRA jika Anda “mendapatkan” penghasilan. Ini adalah penghasilan dari pekerjaan. Jika yang Anda miliki hanyalah pendapatan investasi, Anda tidak memenuhi syarat.

Terlepas dari jenis rekening pensiun individu yang Anda pilih, jumlah maksimum yang dapat Anda kontribusikan untuk tahun 2004 adalah atau 100 persen penghasilan Anda atau $3.000 – mana yang lebih kecil. Misalnya, Anda seorang pelajar dan dari pekerjaan paruh waktu musim panas lalu Anda memperoleh $2.800. Dalam hal ini, karena $2.800 kurang dari $3.000, jumlah maksimum yang dapat Anda masukkan ke IRA adalah $2.800.

Tahun ini, kontribusi dasar untuk IRA meningkat menjadi $4,000. Jika Anda memperoleh setidaknya jumlah tersebut dari suatu pekerjaan, Anda dapat menyumbangkan $4.000 penuh ke IRA 2005 Anda. Ngomong-ngomong, Anda tidak perlu menunggu hingga tahun depan untuk melakukannya. Jika Anda memaksimalkan IRA 2004 Anda dan memiliki seluruh atau sebagian uangnya (simpan pengembalian pajak itu!) Sekarang, Anda dapat berkontribusi ke IRA 2005 Anda hari ini. Semakin cepat Anda dapat memanfaatkan uang itu untuk Anda, semakin baik. (Lihat “Perhatian ibu dan ayah” di bawah.)

Ada satu pengecualian terhadap aturan di atas: jika Anda berusia 50 tahun atau lebih, Anda dapat menyumbang tambahan $500 – di atas jumlah dasar – ke IRA 2004 dan 2005 Anda. Inilah yang disebut ketentuan “catch-up” yang bertujuan membantu orang-orang yang tidak mampu memberikan kontribusi penuh pada tahun-tahun sebelumnya untuk mengganti waktu yang hilang.

Saya sudah mengatakannya sebelumnya dan saya akan mengatakannya sampai mereka mengubah peraturan: Saya penggemar berat Roth IRA. Jika Anda memenuhi syarat, Anda mungkin harus memilih Roth daripada IRA tradisional. Tentu saja, Anda tidak dapat mengurangi kontribusi tahunan Anda, tetapi uang Anda bertambah dari pajak.bebas dibandingkan dengan pajak tangguhan. Sayangnya, tidak semua orang berhak mendapatkan Roth karena keterbatasan pendapatan. (Orang-orang sinis yang terhormat: Bahkan jika Kongres mengubah perpajakan penarikan Roth, kemungkinan akan ada beberapa ketentuan untuk “menghilangkan” status bebas pajak atas kontribusi yang diberikan sebelum peraturan berubah.)

Ada juga batasan pendapatan yang mempengaruhi IRA tradisional, tetapi dengan cara yang berbeda.

Terkait IRA, nomor yang perlu Anda ketahui adalah “Dimodifikasi Pendapatan Kotor yang Disesuaikan” (MAGI). MAGI Anda dihitung dengan mengambil pendapatan kotor Anda yang disesuaikan yang terdapat pada baris 36 formulir pengembalian pajak 1040 dan menambahkan beberapa potongan yang diperbolehkan, seperti biaya sekolah dan biaya, bunga pinjaman pelajar, perumahan asing, dan biaya adopsi yang dibayar majikan.

Bagi kebanyakan orang, ini bukan masalah besar. Namun, jika Anda mendekati level batas, sebaiknya periksa ulang. Ada lembar kerja MAGI di IRS Publication 590 yang dapat Anda baca atau unduh dari http://www.irs.gov

IRA Tradisional: Uang Anda semakin ditangguhkan pajak

Selama Anda berusia di bawah 70½ tahun lalu dan memperoleh penghasilan, Anda dapat memiliki IRA tradisional. Pertanyaannya adalah apakah kontribusi Anda dapat dikurangkan atau tidak.

Jika Anda lajang dan tidak tercakup dalam program pensiun yang disponsori perusahaan, kontribusi IRA Anda dapat dikurangkan sepenuhnya—tidak peduli berapa banyak uang yang Anda hasilkan. Hal ini juga berlaku jika Anda sudah menikah dan juga tidak dari Anda memiliki rencana pensiun melalui pekerjaan.

Namun, jika Anda berpartisipasi dalam program pensiun perusahaan, penghasilan Anda ikut berperan dalam menentukan apakah Anda dapat mengurangi kontribusi IRA Anda.

Ini dia 2004 Batasan pendapatan untuk memberikan kontribusi IRA yang dapat dikurangkan dari pajak:

Status pengajuan pajak MAGI kurang dari yang dihapuskan pada MAGI sebesar:

Ada satu bagian lagi dari teka-teki ini: Bagaimana jika Anda sudah menikah dan satu-satunya satu pasangan berpartisipasi dalam program pensiun yang disponsori perusahaan? Hal ini juga berlaku jika salah satu dari Anda adalah orang tua yang tinggal di rumah.

Dalam hal ini, bagi pasangan yang memiliki rencana melalui pekerjaan, terapkan batasan pendapatan di atas untuk melihat apakah kontribusi IRA-nya dapat dikurangkan.

Namun, Bill Wagner, editor asosiasi National Underwriter Company dan penulis The Ultimate IRA Resource mengatakan batasan berbeda berlaku untuk pasangan yang tidak tercakup dalam program pensiun yang disponsori perusahaan. Untuk pasangan ini, batas pendapatan bersama menjadi $150.000 dan dihapuskan secara bertahap sebesar $160.000.

Misalnya, penghasilan gabungan Anda adalah $80.000. Istri memiliki 401(k), tetapi suami tidak memiliki rencana pensiun melalui pekerjaannya.

Istri — pasangan yang memiliki rencana perusahaan — tidak dapat mengurangi kontribusi IRA-nya karena pendapatan gabungan pasangan tersebut melebihi ambang batas tertinggi tahun 2004 sebesar $75.000.

Namun, karena pendapatan gabungan mereka di bawah $150.000, sang suami — yang tidak memiliki rencana kerja — dapat mengurangi kontribusinya ke IRA-nya.

Jika Anda bertanya-tanya mengapa Anda mungkin ingin berkontribusi pada IRA tradisional meskipun penghasilan Anda terlalu tinggi untuk memberi Anda pengurangan pajak, lihat pertanyaan dari “Gary” di bawah.

Roth IRA: Uang Anda tumbuh bebas pajak

Anda tidak perlu mengurangi kontribusi Roth IRA pada pengembalian pajak tahun 2004 Anda. Imbalannya adalah Anda tidak membayar pajak penghasilan saat Anda menarik uang Anda di masa pensiun. Perbedaan penting lainnya adalah tidak ada batasan usia untuk seorang Roth. Jika Anda adalah warga negara senior yang bekerja, Anda mungkin memenuhi syarat untuk mendapatkan Roth meskipun usia Anda di atas 70 1/2.

Status pengajuan pajak MAGI kurang dari yang dihapuskan pada MAGI sebesar:

Ingatlah bahwa batas pendapatan di atas adalah untuk kontribusi IRA tahun 2004. Yang terkait dengan IRA tradisional sedikit lebih tinggi untuk tahun 2005.

Semoga ini bisa membantu!

Gail

Hai Gail,

Saya masih lajang. Jika saya memiliki penghasilan lebih dari $150.000 dan memasukkan $3.000 ke dalam IRA 2004, apakah seluruh jumlah, termasuk $3.000 akan dikenakan pajak sebagai penghasilan sebesar 59 1/2, atau hanya keuntungannya yang akan dikenakan pajak?

Terima kasih,

Gary

Gary sayang –

Sebagai seorang lajang, penghasilan Anda terlalu tinggi untuk dapat mengurangi kontribusi Anda ke IRA tradisional atau memberikan kontribusi apa pun ke Roth IRA. Satu-satunya pilihan Anda untuk tahun 2004, yang Anda pahami dengan jelas, adalah a tidak dapat dikurangkan kontribusi $3.000 untuk IRA tradisional.

Cara lain untuk melihat hal ini adalah bahwa kontribusi $3.000 berasal dari uang “setelah pajak”.

Anda tidak akan dikenakan biaya dua kali untuk ini.

Aturan IRA sangat rumit dan membingungkan, dan terdapat berbagai usia di mana peristiwa tertentu dapat atau harus terjadi. Namun, berapa pun usia Anda, uang di IRA tradisional tidak dikenakan pajak sampai uang tersebut ditarik. Usia 59 1/2 hanya berlaku dalam hal tambahan penalti “penarikan awal” sebesar 10 persen. Asalkan Anda tidak mengambil uang dari IRA Anda sampai Anda setidaknya berusia 59 1/2, Anda akan menghindari hal ini.

Saat Anda melakukan penarikan, Anda tidak perlu membayar pajak penghasilan atas seluruh jumlah tersebut. Ini akan dikurangi dengan pecahan yang mewakili bagian IRA Anda setelah pajak. Misalnya, selama sisa karier Anda, Anda hanya memenuhi syarat untuk memberikan kontribusi yang tidak dapat dikurangkan ke IRA Anda. Anda melakukan ini selama 20 tahun dan menyumbang total $60.000.

Setelah usia 59 1/2, Anda mulai melakukan penarikan dari IRA Anda yang sekarang bernilai $240.000. Ini terdiri dari: 1) kontribusi pengurangan pajak yang Anda berikan ketika penghasilan Anda lebih rendah; 2) $60.000 dalam bentuk kontribusi setelah pajak yang Anda berikan saat Anda mencapai kesuksesan; dan 3) peningkatan pendapatan setiap orang dari kontribusi tahunan Anda.

Anda tidak membayar pajak penghasilan atas kontribusi yang dapat dikurangkan atau penghasilan apa pun di IRA Anda. Namun, Anda membayar pajak penghasilan sebesar 25 persen dari IRA Anda (60.000/240.000). Akibatnya, 25 persen dari setiap penarikan tidak akan dikenakan pajak. Pada penarikan $6.000, Anda akan membayar pajak penghasilan sebesar $4.500.

Pastikan Anda menyimpan pengembalian pajak untuk setiap tahun Anda memberikan kontribusi yang tidak dapat dikurangkan jika Anda perlu membuktikan bahwa jumlah tersebut tidak boleh dikenakan pajak lagi.

Anda cerdas dalam memberikan kontribusi IRA meskipun tidak dapat dikurangkan, karena penghasilan dari kontribusi tersebut masih dapat dilindungi pajak selama masih ada di rekening.

Semoga sukses,

Gail

Gail sayang,

Nikmati artikel Anda. Saya punya pertanyaan tentang Roth IRA.

Pada tahun 1998, saya mengkonversi sebagian uang dari IRA tradisional ke Roth dengan membayar pajak yang harus dibayar. Tahun lalu (2004) saya mengonversikan jumlah tambahan ke Roth. Saya telah membaca bahwa IRS melihat tanggal konversi asli (1998 dalam kasus saya) ketika menerapkan aturan 5 tahun untuk penarikan. Jadi saya yakin saya dapat menarik jumlah yang dikonversi pada tahun 1998 dan 2004 tanpa dikenakan penalti.

Saya tidak bisa menerima siapa pun yang bisa menjawab ini untuk saya, termasuk berbagai “pakar” lain di internet. Bisakah Anda membantu? Saya berumur 46 tahun.

Terima kasih,

Scott

Scott sayang –

BERHENTI! Anda tidak benar. Anda mengacaukan aturan “5 tahun” Anda. Ini akan membutuhkan satu atau dua kolom lagi! – untuk menjelaskan seluk beluk konversi Roth IRA, jadi izinkan saya membahas masalah spesifik Anda.

“Kontribusi” rutin Roth IRA tahunan dapat ditarik kapan pun Dan pada usia berapa pun tanpa terutang pajak penghasilan atau denda. Anda dapat menarik uang tersebut sehari setelah Anda memasukkannya tanpa konsekuensi yang merugikan.

Namun, aturan berbeda berlaku untuk jumlah yang “diperpanjang” dari IRA tradisional ke Roth. Seperti kontribusi tahunan Roth IRA, jumlah yang dikonversi dapat ditarik kapan saja tanpa harus berhutang pajak pendapatan. Mengapa? Karena Anda sudah membayar saat melakukan konversi!

Namun meskipun Anda lolos dari pajak penghasilan atas jumlah ini, Anda masih dapat menggunakan a denda 10 persen jika uang yang dikonversi belum ada di Roth IRA Anda setidaknya selama 5 tahun.

Inilah hal penting untuk diingat: ada masa tunggu terpisah selama 5 tahun untuk setiap konversi.

Setelah jumlah yang dikonversi berada di Roth selama 5 tahun, jumlah tersebut pada dasarnya direklasifikasi sebagai “kontribusi” dan dapat ditarik tanpa pajak penghasilan atau denda. Pertobatan Anda pada tahun 1998 jelas memenuhi ujian ini.

Namun, konversi tahun 2004 Anda tidak. Jika aset yang dikonversi ditarik dari Roth sebelum masa tunggu 5 tahun berakhir, Anda akan dikenakan penalti 10% kecuali salah satu dari hal berikut ini benar:

— Anda berusia minimal 59 1/2 tahun

— Anda sudah mati dan ahli waris Anda mengambil uangnya

– Anda dinonaktifkan

— Anda menggunakan uang itu untuk membeli rumah “pertama kali”.

— Anda menggunakan uang tersebut untuk membayar biaya pengobatan yang melebihi 7,5 persen dari pendapatan kotor Anda yang disesuaikan

— Anda membayar biaya universitas yang memenuhi syarat untuk diri Anda sendiri, pasangan Anda atau anak Anda

– Anda menarik uang sebagai “pembayaran berkala yang secara substansial sama”

Kabar baiknya adalah Anda belum mati. Tapi kamu juga bukan 59 1/2. Dan kecuali salah satu pengecualian lain berlaku dalam kasus Anda, penarikan Anda akan ditandai dengan penalti.

Maaf Anda kesulitan mendapatkan jawaban, tetapi saya tidak terkejut. Dengan risiko terulang kembali, saya harus mengatakan bahwa peraturan yang mengatur IRA sangat mematikan dalam kompleksitasnya. Terlepas dari apa pendapat Anda tentang mekanisme rencananya, saya memuji Presiden Bush karena mencoba menyederhanakan peraturan mengenai rekening pensiun perusahaan dan individu.

Hati-hati

Gail

Jika Anda memiliki pertanyaan untuk Gail Buckner dan kolom $ Matters Anda, kirimkan ke [email protected], beserta nama dan nomor telepon Anda.

Gail Buckner dan Foxnews.com menyesalkan bahwa tidak semua surat dapat ditanggapi dan beberapa di antaranya dapat digabungkan untuk membahas suatu topik secara lebih lengkap.

Untuk mengakses kolom Gail sebelumnya, cukup gunakan fitur “Pencarian” kami yang baru: ketik “Buckner” dan Anda akan dapat menemukan semua kolom $business Anda sejak April 2001.

Pendapat yang dikemukakan dalam artikel ini adalah pendapat Ms. Buckner atau pemberi komentar individu. Anda harus berkonsultasi dengan penasihat keuangan Anda sendiri untuk mendapatkan nasihat mengenai keadaan keuangan spesifik Anda. Artikel ini hanya sebagai informasi dan bukan merupakan tawaran untuk menjual reksa dana atau investasi lainnya.