Apakah Anda memerlukan rekening tabungan kesehatan?

Berikut adalah rincian tentang cara terbaik untuk mengurangi biaya perawatan kesehatan secara signifikan.

PENGURANGAN PERAWATAN KESEHATAN TINGGI dapat menjadi beban keuangan, bahkan bagi orang yang memiliki asuransi kesehatan. Namun berkat ketentuan dalam undang-undang Medicare, biaya tersebut kini dapat ditutupi dengan uang sebelum pajak melalui keringanan pajak yang relatif baru yang disebut Rekening Tabungan Kesehatan (HSA). Hal ini merupakan kabar baik bagi para wiraswasta, pemilik usaha kecil, karyawan perusahaan skala kecil hingga menengah (dengan tunjangan kesehatan sederhana) dan mereka yang berusia di bawah 65 tahun yang membayar sendiri layanan kesehatannya.

Bagaimana HSA Bekerja
Mulai tahun 2004, individu yang memenuhi syarat dapat mengurangi tagihan pajak pendapatan federal mereka dengan memberikan kontribusi HSA yang dapat dikurangkan. Ini seperti memberikan kontribusi IRA yang dapat dikurangkan. Dan HSA tampaknya mudah diatur seperti IRA (lebih lanjut tentang itu nanti). Lebih baik lagi, Anda dapat memenuhi syarat untuk mendapatkan istirahat HSA terlepas dari penghasilan Anda, karena tidak ada aturan penghentian yang buruk bagi mereka yang berpenghasilan tinggi seperti yang berlaku untuk kontribusi IRA yang dapat dikurangkan.

Sekarang untuk aturan dasarnya. Anda diperbolehkan memberikan kontribusi HSA hanya jika Anda dilindungi oleh asuransi kesehatan dengan pengurangan tahunan minimal $1.000 untuk pertanggungan mandiri atau $2.000 untuk pertanggungan keluarga (pertanggungan keluarga berarti apa pun yang bukan pertanggungan mandiri). Orang yang bekerja di perusahaan besar dengan tunjangan besar tidak akan memenuhi syarat. Tapi mungkin orang lain yang berusia di bawah 65 tahun.

Dengan asumsi Anda memenuhi persyaratan pengurangan asuransi, kontribusi HSA maksimum untuk tahun 2005 adalah yang lebih kecil dari: (1) jumlah pengurangan Anda atau (2) $2,650 untuk pertanggungan tunggal atau $5,250 untuk pertanggungan keluarga. (Untuk tahun 2006 dan tahun-tahun berikutnya, dua angka terakhir akan disesuaikan dengan inflasi.)

Anda mengklaim pengurangan kontribusi HSA di halaman 1 Formulir 1040 Anda (yang disebut pengurangan di atas garis). Ini berarti Anda akan mendapatkan manfaat penghematan pajak federal terlepas dari apakah Anda memerincinya atau tidak. (Di beberapa negara bagian, Anda juga bisa mendapatkan penghapusan pajak negara bagian.)

Contoh 1: Katakanlah Anda wiraswasta sebagai pemilik tunggal, mitra, atau anggota LLC. Karena status wiraswasta Anda, satu-satunya pilihan asuransi kesehatan Anda yang terjangkau adalah polis keluarga dengan potongan besar sebesar $2.500. Dengan HSA, Anda dapat memberikan kontribusi yang dapat dikurangkan hingga $2.500 untuk tahun 2005 (dikurangi dari $2.500 yang dapat dikurangkan dari asuransi atau maksimum $5.250 kontribusi absolut untuk siapa pun yang memiliki perlindungan keluarga). Jika Anda termasuk dalam kelompok pajak federal 33%, tagihan pajak Anda turun sebesar $825 (Anda akan memiliki lebih banyak uang di saku Anda setelah Anda mengajukan pajak tahun 2005). Tidak buruk! Anda kemudian dapat terus berkontribusi pada HSA Anda setiap tahun, mengumpulkan penghematan pajak serupa dari tahun ke tahun selama keadaan Anda tetap sama.

Jika Anda adalah seorang karyawan dengan cakupan asuransi kesehatan yang kurang baik, hasil pajak Anda akan sama (dengan asumsi pasangan Anda tidak memiliki cakupan keluarga dengan pengurangan yang lebih rendah).

Contoh 2: Misalkan Anda bekerja di perusahaan kecil yang tidak menawarkan jaminan kesehatan karyawan. Anda harus mengatur asuransi kesehatan Anda sendiri, yang dalam kasus Anda berarti polis terpisah untuk Anda dan pasangan Anda dengan potongan terpisah sebesar $2.000. Untuk tahun 2005, Anda dapat menyumbang hingga $2.000 ke HSA yang didirikan atas nama Anda (dikurangi $2.000 yang dapat dikurangkan dari asuransi atau maksimum $2.650 untuk perlindungan mandiri). Pasangan Anda juga dapat menyumbang hingga $2.000 ke HSA terpisah yang didirikan atas namanya. Jadi Anda berdua dapat berkontribusi bersama dan mengurangi total hingga $4.000 ($2.000 masing-masing). Jika Anda termasuk dalam golongan pajak federal 33%, ini akan mengurangi tagihan pajak Anda sebesar $1.320 dengan sedikit usaha dari pihak Anda. Anda akan mengumpulkan penghematan pajak serupa dari tahun ke tahun selama keadaan Anda tetap sama.

Penarikan tambahan
Semakin membaik. Sebagai penerima akun HSA Anda, Anda juga dapat melakukan penarikan bebas pajak pendapatan federal dari akun tersebut untuk membayar biaya pengobatan yang tidak diasuransikan untuk diri Anda sendiri, pasangan Anda, dan tanggungan Anda. (Namun, Anda tidak dapat melakukan penarikan bebas pajak untuk membayar premi asuransi kesehatan dengan potongan tinggi.)

Anda mendapatkan bonus jika Anda sehat dan mengeluarkan biaya pengobatan minimal. Saldo HSA Anda diperbolehkan bertambah dari satu tahun ke tahun berikutnya, dan pendapatan apa pun yang diperoleh dari saldo Anda bebas pajak pendapatan federal. Jadi, jika kesehatan Anda benar-benar baik, Anda dapat menggunakan HSA Anda untuk mengumpulkan dana darurat medis yang diuntungkan pajak dalam jumlah besar selama bertahun-tahun.

Setelah Anda mencapai usia kelayakan Medicare (65 tahun menurut undang-undang saat ini), Anda dapat mulai melakukan penarikan HSA setiap alasan mengapa Anda memilih Namun, jika Anda menggunakan uang tersebut untuk hal lain selain biaya perawatan kesehatan, Anda akan berhutang pajak pendapatan federal (dan mungkin juga pajak pendapatan negara bagian). Namun Anda tidak akan dikenakan pajak penalti penarikan awal sebesar 10% yang biasanya berlaku untuk penarikan sebelum usia 65 tahun yang tidak digunakan untuk biaya pengobatan. (Juga tidak ada pajak denda 10% atas penarikan setelah kematian atau cacat.) Hal ini membuat aturan pajak untuk penarikan serupa dengan IRA yang dapat dikurangkan.

Sebagai alternatif, saldo HSA Anda dapat digunakan untuk menutupi biaya perawatan kesehatan Anda setelah usia 65 tahun, termasuk premi Medicare Bagian A dan B, premi Medicare HMO, premi kesehatan berbagai taman, pengurangan dan pembayaran asuransi, resep, premi asuransi perawatan jangka panjang, dan segera. Bila digunakan untuk menutupi biaya perawatan kesehatan, penarikan Anda akan bebas pajak federal.

Jika HSA Anda masih memiliki saldo saat Anda meninggalkan bola kejam ini, pasangan Anda yang masih hidup dapat mengambil alih akun Anda bebas pajak pendapatan federal dan memperlakukannya sebagai HSA miliknya sendiri. Pastikan untuk menyebutkan pasangan Anda sebagai penerima rekening jika Anda meninggal.

Jika Anda berusia 55-65 tahun, Anda bisa memberikan kontribusi yang lebih besar
Jika Anda berusia 55 tahun ke atas pada akhir tahun yang bersangkutan, Anda dapat memberikan kontribusi HSA yang dapat dikurangkan lebih besar dibandingkan orang yang lebih muda. Kontribusi maksimum tahunan yang seharusnya berlaku bagi Anda berdasarkan peraturan yang dijelaskan sebelumnya meningkat sebesar $600 untuk tahun 2005; $700 untuk tahun 2006; $800 untuk tahun 2007; $900 untuk tahun 2008; dan $1.000 untuk tahun 2009 dan seterusnya.

Setelah Anda berusia 65 tahun, Anda tidak dapat lagi berkontribusi. Namun, jika HSA Anda masih memiliki saldo pada saat itu, Anda dapat terus melakukan penarikan bebas pajak untuk biaya pengobatan atau mulai mengenakan pajak atas penarikan kena pajak untuk alasan apa pun yang Anda pilih.

Lebih banyak aturan kelayakan
Jika Anda mempunyai asuransi kesehatan mandiri pada tahun 2005, maka asuransi tersebut tidak memerlukan pembayaran tahunan lebih dari $5.100 untuk manfaat yang ditanggung (termasuk jumlah yang dapat dikurangkan dari polis Anda). Untuk pertanggungan keluarga, jumlah maksimum tahunan yang dikeluarkan pada tahun 2005 tidak boleh melebihi $10.200 (termasuk pengurangan Anda). Setelah tahun 2005, angka-angka ini akan disesuaikan dengan inflasi.

Anda tidak berhak untuk memberikan kontribusi HSA untuk jangka waktu apa pun ketika Anda dilindungi oleh program kesehatan yang tidak dapat dikurangkan tinggi yang memberikan perlindungan untuk manfaat apa pun yang tercakup dalam rencana yang dapat dikurangkan tinggi (dengan kata lain, cakupan yang tumpang tindih dengan biaya yang dapat dikurangkan lebih rendah adalah dilarang. ). Namun, ketika pembatasan ini diterapkan, jenis jaminan kesehatan berikut ini tidak dihitung:

• Asuransi untuk penyakit atau penyakit tertentu (misalnya asuransi kanker).
• Asuransi yang membayarkan jumlah tetap per hari atau jangka waktu rawat inap lainnya (disebut asuransi manfaat rumah sakit).
• Pertanggungan untuk kecelakaan, kecacatan, perawatan gigi, perawatan penglihatan atau perawatan jangka panjang.
• Asuransi kompensasi pekerja.

Menyiapkan HSA
Secara hukum, HSA adalah pengaturan perwalian mirip IRA yang dapat didirikan di bank, perusahaan asuransi, atau lembaga lain yang disetujui oleh IRS. Perusahaan pialang pasti akan menjadi pemainnya. Meskipun demikian, Anda harus menunggu dan melihat mana yang memilih untuk bermain, biaya yang akan mereka kenakan, dan opsi investasi yang akan mereka tawarkan. Saya perkirakan HSA akan sukses, jadi kita mungkin tidak perlu menunggu lama.

Saat ini, tidak perlu terburu-buru karena—seperti halnya IRA—Anda akan diizinkan memberikan kontribusi HSA 2005 paling lambat tanggal 17 April 2006. Jadi dengan pengaturan ini Anda dapat berkontribusi pada akun tersebut setelah Anda tahu berapa besar biaya pengobatan tahunan Anda (walaupun Anda mungkin ingin berkontribusi lebih dari itu, jika memungkinkan, karena alasan yang telah dibahas sebelumnya).