Akuntan forensik mengungkap skandal Serikat Guru

WASHINGTON – Ketika Federasi Guru Amerika mencurigai salah satu penduduk setempat, the Serikat Guru Washington (mencari), dari beberapa saputangan pembukuan, ia memanggil seorang profesional untuk mengungkap kasus ini.

Detektif polisi? Mata pribadi? Tidak. Serikat nasional memanggil akuntan forensik Bruce Dubinsky.

Akuntansi forensik “sangat berbeda dari akuntansi biasa,” kata Dubinsky, mencatat “skeptisisme profesional” dan pendekatan investigasi. “Bukan berarti menemukan apa yang bisa Anda lihat, tapi melihat apa yang bisa Anda temukan.”

Dubinsky melacak penipuan perusahaan, mengupas lapisan nomor palsu, nama palsu, dan catatan palsu untuk mengungkap kotoran kerah putih.

Ini berbeda dengan pekerjaan forensik di TKP. Alih-alih di laboratorium, Dubinsky bekerja di kantor Bethesda yang luas. Alih-alih jas lab putih, dia memakai setelan bisnis. Daripada memilah-milah pakaian yang compang-camping, Dubinsky dan rekan-rekannya di Klausner, Dubinsky and Associates menyisir pembukuan perusahaan, mencari keanehan yang mungkin mengindikasikan penipuan.

Kasus-kasus yang mereka selidiki bisa sangat rumit dan melibatkan ribuan bukti. Dubinsky mengatakan kasus yang umum terjadi melibatkan banyak sekali dokumen dan ribuan file komputer.

“Pada saat saya masuk, ada potensi penipuan senilai puluhan ribu dolar,” katanya.

Dengan memilah-milah file, penyelidik menandai hubungan atau pola yang biasanya tidak terjadi. Perangkat lunak canggih membantu dalam fase ini.

“Penipu sering kali menggunakan pola yang sama,” seperti selalu mengarang nama perusahaan dengan tiga huruf, kata Dubinsky.

Dengan dokumentasi di tangan, penyelidikan beralih ke wawancara pribadi.

“Anda akan terkejut dengan apa yang akan dikatakan orang ketika Anda duduk untuk berbicara dengan mereka,” kata Dubinsky, mulai dari melibatkan rekan konspirator hingga penyangkalan menyeluruh.

Meyakinkan orang untuk berbicara adalah penting bagi akuntan forensik, yang tidak memiliki akses terhadap alat kepolisian, seperti panggilan pengadilan, yang dapat memaksa orang untuk berbicara.

“Kita harus lebih kreatif dalam mendapatkan informasi secara sah,” kata Dubinsky. “Misalnya, terkadang kami melakukan ini dengan menyamar sebagai auditor reguler.”

Internet juga membantu: Pendeteksi penipuan sering kali mencari obrolan di Internet di antara calon pelaku, yang mungkin membual tentang pencurian uang atau rahasia perusahaan.

Dubinsky mengatakan targetnya dimotivasi oleh “keserakahan, keserakahan, dan lebih banyak keserakahan,” namun ada juga beberapa masalah psikologis yang terlibat.

“Perasaan saya adalah banyak dari orang-orang ini merasa sangat tidak aman,” katanya. “Seseorang berkata bahwa semua temannya memiliki kapal dan keanggotaan country club. Saya pikir keluarganya sendiri mungkin baik-baik saja dengan hal itu, tapi dia tidak yakin.”

Bisnis sedang berkembang pesat di Dubinsky akhir-akhir ini. Di antara kesadaran masyarakat baru terhadap kejahatan kerah putih – sebagian berkat kasus-kasus penting seperti Enron (mencari) DanDuniaCom (mencari) — dan kurangnya penyelidik yang memenuhi syarat, kantornya melakukan lebih banyak bisnis secara lokal dan bahkan melakukan ekspansi secara nasional.

Meskipun melakukan pekerjaan dengan benar tidaklah murah, Dubinsky mengatakan kantornya telah menerima panggilan dari “kiri dan kanan”.

Sebuah Federasi Guru Amerika (mencariJuru bicara ) mengakui bahwa penyelidikan akuntansi forensik membutuhkan biaya yang besar, namun menurutnya hal tersebut layak dilakukan oleh serikat pekerja. Serikat pekerja nasional mengambil kendali serikat pekerja di Washington setelah diketahui bahwa sebanyak $5 juta mungkin telah dicuri dari serikat pekerja lokal.

“Meskipun memakan waktu dan mahal, hal ini kami rasa perlu,” kata Alex Wohl, juru bicaranya. Dubinsky membantu “mengubah operasi yang sangat buram menjadi operasi yang sangat transparan.”