Apakah Anda berhutang perkiraan pajak?

Bagi kebanyakan dari kita, hari pajak hanya datang setahun sekali – pada tanggal 15 April. Namun bagi orang-orang yang berhutang pajak, Paman Sam mengharapkan cek empat kali setahun. Sayangnya, salah satu dari pembayar pajak triwulanan yang buruk itu bisa jadi adalah Anda jika salah satu hal berikut ini berlaku untuk situasi Anda.

· Anda memperdagangkan beberapa pemenang pasar saham yang serius tahun ini, namun belum mengubah sikap diam Anda.
· Anda atau pasangan Anda menjadi wiraswasta dan sekarang berhutang pajak penghasilan dan wirausaha atas usaha Anda.
· Anda akhirnya memutuskan untuk menyewa pengasuh anak dan membayar pajak gaji federal. Anda dapat melakukannya dengan pembayaran triwulanan atau sekaligus saat Anda mengajukan pajak pada bulan April. (Tetapi Anda mungkin berhutang bunga jika menunggu hingga bulan April.) Untuk lebih jelasnya, lihat cerita kami “Pajak Pengasuh”.
· Anda memiliki penghasilan dari sumber lain yang lupa Anda pertimbangkan (atau tidak Anda ketahui) saat Anda mengisi W-4 untuk tahun 2005.

Sekarang saya telah membuat takut ribuan orang, izinkan saya memberi tahu Anda siapa yang tidak perlu khawatir tentang perkiraan pajak, meskipun salah satu hal di atas benar. Siapa pun yang memperkirakan tagihan pajak tahun 2005 setelah pemotongan gaji kurang dari $1.000. Setiap warga negara atau penduduk AS yang tagihan pajaknya pada tahun 2004 adalah nol. Anda dibebaskan.

Sedangkan untuk kalian semua, silakan terus membaca. Saya mencoba menjelaskan secara singkat, tetapi peraturannya rumit. Jadi siapa pun yang menginginkan informasi lebih lanjut harus mengunduh IRS Publication 505 dari situs IRS.

Dasar
Perkiraan pembayaran pajak tahun pajak 2005 jatuh tempo pada tanggal 15 April, 15 Juni, 15 September. dan 16 Januari 2006. Jika Anda kurang membayar satu atau lebih angsuran, Anda akan dikenakan bunga sampai hari Anda mengejar ketinggalan. Namun, pemerintah mengenakan tarif yang sangat wajar – hanya 5% pada saat penulisan artikel ini, dan dapat berubah setiap triwulan. (Jadi, jika Anda lebih suka melunasi saldo kartu kredit 18% Anda, silakan.) Pembayaran apa pun yang terutang setelah 17 April tahun depan akan dikenakan denda “gagal membayar” 0,5% per bulan selain bunga. Semua pembayaran harus disertai Formulir 1040-ES, yang juga dapat Anda unduh dari situs web IRS. Hanya perlu beberapa detik untuk mengisinya (sejujurnya).

Jadi, berapa banyak utangku?
Jika Anda ingin menghindari biaya bunga sama sekali, Anda harus memiliki cukup uang untuk memenuhi salah satu dari empat pedoman “safe harbour”. Ingatlah untuk menyertakan pemotongan apa pun saat menghitung pembayaran Anda.

Anda bebas menggunakan salah satu pelabuhan aman di atas yang berfungsi terbaik dalam meminimalkan atau menunda perkiraan pembayaran pajak Anda. Namun, jika Anda tidak berhasil memasuki salah satu pelabuhan aman, Anda akan dikenakan bunga atas kekurangan pembayaran. Anda dapat menghitung sendiri bunganya saat mengajukan pengembalian tahun 2005 (menggunakan Formulir 2210) atau biarkan IRS yang menghitung dan menagih Anda.

Contoh: Anda mengira Anda akan berutang kepada pemerintah sebesar $20.000 untuk tahun ini, namun hanya $12.000 yang akan dipotong dari gaji Anda. Jelas Anda akan dibayar rendah sebesar $8.000. Namun tidak perlu melakukan perkiraan pembayaran jika tagihan pajak tahun 2004 Anda adalah $12.000 atau kurang (dengan asumsi pendapatan kotor yang disesuaikan tahun 2004 adalah $150.000 atau kurang). Pelabuhan aman pertama yang tercantum di atas membuat Anda lolos. Namun jika tagihan pajak tahun lalu adalah $15.000, Anda harus melakukan perkiraan pembayaran sebesar $3.000 ($750 masing-masing) untuk memesan pelabuhan aman Anda.

Bagaimana jika saya melewatkan pembayaran?
Anda tidak akan menjadi satu-satunya. Anda mempunyai beberapa alternatif untuk menghindari atau setidaknya mengurangi beban bunga.

Katakanlah Anda memperpanjang pengembalian tahun 2004 dan akan mendapatkan pengembalian dana sebesar $2.000. Setelah membaca ini, Anda terkejut saat mengetahui bahwa Anda berhutang sebesar $3.000 dalam perkiraan pembayaran untuk tahun 2005 ($750 masing-masing). Berikut cara mudahnya: Saat Anda mengajukan pengembalian tahun lalu, beri tahu IRS bahwa Anda hanya ingin $500 kembali (dengan memasukkan jumlah tersebut pada baris 73 dari 1040 Anda). Anda dapat menggunakan $1.500 lainnya untuk menutupi perkiraan pembayaran Anda untuk bulan April dan Juni. Kemudian tetap pada jalurnya dengan melakukan dua pembayaran terakhir paling lambat tanggal 15 September 2005 dan 16 Januari 2006.

Anda juga dapat mengurangi atau menghilangkan biaya bunga yang timbul dari perkiraan pembayaran pajak yang terlewat dengan meningkatkan pemotongan gaji Anda. Lakukan ini dengan mengisi Formulir W-4 baru kepada perusahaan Anda. Misalnya, Anda berhutang total sebesar $3.000 dalam perkiraan pembayaran. Jika Anda dapat menambah pemotongan pajak sebesar jumlah tersebut antara sekarang dan akhir tahun, perkiraan kewajiban pajak Anda akan hilang.

Terakhir, Anda dapat menghentikan pendarahan biaya bunga hanya dengan melakukan perkiraan pembayaran yang terlalu besar untuk mengkompensasi kekurangan pembayaran sebelumnya. Katakanlah Anda melewatkan pembayaran $750 yang jatuh tempo pada tanggal 15 April. Jika Anda menyetor $1.500 pada tanggal 15 Juni, Anda sudah terjebak. Tentu saja, Anda akan dikenakan bunga selama dua bulan atas kekurangan $750, namun bunganya hanya beberapa dolar.

Jadi, meskipun perkiraan peraturan pajak berlaku untuk Anda, ada beberapa cara untuk mengurangi dampak buruknya.