IRS yang terhormat, saya tidak bisa membayar

Karena batas waktu pengajuan untuk 1040 tahun lalu semakin dekat, Anda memiliki dua pilihan rasional: Kirimkan laporan Anda selambat-lambatnya tanggal 15 April atau dapatkan perpanjangan pengajuan pada tanggal tersebut. Nasihat ini berlaku bahkan jika Anda tahu bahwa Anda tidak berhutang pajak apa pun – terlebih lagi jika Anda berhutang pajak, namun menyadari bahwa Anda tidak dapat membayar tepat waktu.

‘Tapi aku tahu aku tidak berhutang’
Katakanlah Anda yakin tidak ada tambahan pajak pendapatan federal yang terutang untuk tahun lalu. Mungkin Anda memiliki penghasilan kena pajak negatif atau menghabiskan bagian Anda melalui pemotongan atau perkiraan pembayaran. Sekarang Anda kehilangan beberapa catatan; terlalu sibuk bekerja; atau mempunyai alasan kuat lainnya untuk menunda pengajuan. Dan Anda juga tidak ingin repot mendapatkan perpanjangan. Tidak masalah, karena Anda tidak terlilit hutang – bukan? Salah.

Meskipun benar tidak akan ada bunga atau denda IRS (ini didasarkan pada kewajiban Anda yang belum dibayar, yang menurut Anda nol), tetap saja merupakan ide yang buruk untuk membatalkan pengajuan atau perpanjangan. Inilah alasannya.

• Anda mungkin berhutang pengembalian dana. Mengajukan pengembalian akan membuat uang Anda kembali. Tidak ada pengembalian uang, tidak ada pengembalian uang.

• Sampai pengembalian diajukan, batas waktu tiga tahun untuk memulai audit IRS tidak pernah dimulai. IRS kemudian dapat mengaudit situasi tahun 2004 Anda lima tahun (atau lebih) dari sekarang, dan membebankan tagihan pajak kepada Anda, ditambah bunga dan denda. Pada saat itu, Anda mungkin tidak dapat membuktikan bahwa Anda sebenarnya tidak berhutang apa pun. Sebaliknya, jika Anda melakukan hal yang cerdas dan mengajukan SPT tahun 2004 yang tidak berhutang pajak, pemerintah biasanya memiliki waktu tiga tahun untuk memulai audit apa pun. Setelah tenggat waktu berlalu, tahun pajak 2004 Anda biasanya tidak akan berhasil, meskipun pengembaliannya memiliki beberapa kelemahan.

• Jika Anda mengalami kerugian pajak pada tahun 2004, Anda mungkin dapat membawanya kembali ke tahun pajak 2002 dan mengklaim pengembalian dana. Namun sampai Anda mengajukan pengembalian pada tahun 2004, kerugian Anda belum ada secara resmi, dan tidak ada klaim pengembalian dana yang dapat dilakukan.

• Ada alasan-alasan lain yang lebih esoteris yang berlaku bagi wajib pajak dalam situasi tertentu.

Intinya adalah Anda harus mengajukan paling lambat tanggal 15 April atau, mungkin lebih realistis, mendapatkan perpanjangan waktu dan nanti jika Anda punya lebih banyak waktu.

IRS akan secara otomatis menyetujui permintaan perpanjangan empat bulan hingga 15 Agustus. Cukup ajukan Formulir 4868 (Permohonan Perpanjangan Waktu Otomatis untuk Mengajukan Surat Pemberitahuan Pajak Penghasilan Perorangan AS) selambat-lambatnya tanggal 15 April. Dibutuhkan sekitar dua menit untuk menyelesaikannya. (Jujur.)

Anda tidak perlu memiliki alasan untuk meminta perpanjangan, dan tanda tangan tidak diperlukan lagi. Misalnya, jika pasangan Anda sedang berlibur di Yunani atau tidak bisa menandatangani karena alasan apa pun, itu tidak menjadi masalah. Satu-satunya persyaratan adalah total kewajiban pajak penghasilan tahun 2004 dan jumlah yang masih terhutang (yang mungkin nol) harus diperkirakan dengan akurasi yang wajar (dan dibayar) dengan Formulir 4868.

‘Aku berhutang tapi tidak punya uang’
Ini sama sekali bukan alasan untuk tidak mengajukan atau mendapatkan perpanjangan. Inilah alasannya.

• Jika Anda mengajukan tetapi tidak dapat membayar paling lambat tanggal 15 April, Anda harus membuat perjanjian cicilan seperti yang dijelaskan di bawah ini.

• Jika Anda belum siap untuk mengajukan, kirimkan saja Formulir 4868 sebelum atau pada tanggal ajaib.

Apa pun pilihannya, Anda akan berhasil menghindari denda “kegagalan pengarsipan” sebesar 5% per bulan yang mahal (dan sama sekali tidak perlu) – bahkan jika Anda tidak membayar tepat waktu. Namun, pemerintah akan membebankan bunga pada tingkat yang jauh lebih masuk akal (saat ini 0,83% setiap bulan) sampai Anda membayar. (Suku bunga dapat berubah setiap triwulan, jadi bisa lebih tinggi atau lebih rendah saat Anda membaca ini.)

Jika Anda mengikuti jalur perpanjangan, Anda harus menutup kesepakatan dengan mengirimkan pengembalian Anda selambat-lambatnya tanggal 15 Agustus. Jika sekarang Anda tahu bahwa Anda tidak akan menagih utang Anda, santai saja. Anda tetap bisa mengatur pembayaran cicilan saat mengajukan.

Jika Anda gagal mengajukan atau memperpanjang, IRS akan senang. Denda kegagalan mengajukan akan dibebankan kepada Anda hingga mencapai 25% dari jumlah utang Anda. Misalnya, jika saldo yang belum dibayar adalah $8.000 pada tanggal 15 April, Anda akan dikenai penalti kegagalan pengajuan bulanan sebesar $400 hingga Anda “memaksimalkan” $2.000. Setelah itu, Anda akan dikenakan bunga hingga Anda melunasi akun Anda ( disebutkan, angka saat ini adalah 0,83%).

Simpan bacon Anda dengan paket cicilan
Anda mengerti mengapa pengajuan atau perpanjangan itu penting. Namun Anda bertanya: Kapan saya harus melunasi saldo yang harus dibayar? Jawaban umumnya adalah sesegera mungkin sehingga Anda dapat menghentikan biaya bunga IRS. Jika Anda dapat meminjam dengan harga yang wajar, lakukanlah dan lunasi kepada pemerintah paling lambat tanggal 15 April saat Anda mengajukan atau memperpanjang.

Alternatifnya, Anda biasanya dapat mengatur pinjaman dari IRS dengan meminta izin untuk melakukan pembayaran cicilan pada rekening pajak Anda. Lakukan ini dengan mengisi Formulir 9465 (Permintaan Perjanjian Angsuran) bersama pengembalian tahun 2003 Anda – baik pada tanggal 15 April atau paling lambat tanggal 15 Agustus jika Anda memperpanjang.

Formulir 9465 sederhana. (Sungguh.) Anda mengajukan persyaratan Anda sendiri. Misalnya, jika Anda berhutang $4.000, Anda dapat menawarkan untuk membayar $200 pada tanggal pertama setiap bulan. Persetujuan umumnya otomatis jika Anda berhutang $10.000 atau kurang dan mengusulkan jangka waktu pembayaran 36 bulan atau kurang. Anda seharusnya mendapatkan jawaban resmi dalam waktu 30 hari setelah mengajukan Formulir 9465, namun terkadang membutuhkan waktu lebih lama. (Bagaimanapun, ini adalah pemerintah.) Setelah disetujui, Anda akan dikenakan “biaya penyiapan” sebesar $43.

Untuk jumlah yang lebih tinggi atau periode pembayaran yang lebih lama, IRS mungkin memerlukan informasi keuangan, namun lembaga tersebut secara umum cukup beralasan dalam keadaan ini.

Selama Anda memiliki saldo yang belum dibayar, Anda akan dikenakan bunga (saat ini sebesar 0,63% per bulan), namun seringkali jauh lebih rendah daripada yang dapat Anda atur dengan pemberi pinjaman komersial.

Peringatan: Saat Anda menandatangani perjanjian cicilan, Anda harus berjanji untuk tetap membayar pajak Anda di masa depan. Pemerintah bersedia membantu melunasi kewajiban Anda pada tahun 2004, namun pemerintah tidak akan setuju untuk menunda pembayaran untuk tahun-tahun berikutnya sementara Anda membayar tagihan tahun 2004. Misalnya, jika Anda masih melunasi tagihan pajak tahun 2003, lupakan perjanjian cicilan untuk tahun 2004.

Bayar dengan kartu kredit
Seperti yang mungkin Anda ketahui, kini Anda dapat membayar tagihan pajak Anda dengan Visa, MasterCard, Discover, atau American Express. Namun sebelum mengambil opsi ini, pastikan untuk menanyakan jenis biaya satu kali yang akan dikenakan oleh perusahaan kartu kredit Anda dan tingkat bunganya. Anda mungkin menemukan bahwa program pembayaran cicilan IRS adalah kesepakatan yang lebih baik.

Solusi jangka pendek
Mungkin alasan Anda tidak dapat membayar hanya karena krisis uang tunai jangka pendek. Jika ini cerita Anda, ajukan paling lambat tanggal 15 April dan bayar sesuai kemampuan Anda. IRS akan menagih Anda untuk saldo tersebut. Ini akan memakan waktu setidaknya 30 hari. Kemudian bayar saat Anda mendapat notifikasi. Bunga akan dibebankan kepada Anda. Tapi itu selalu terjadi jika Anda menunda pembayaran, kecuali dengan penawaran furnitur yang bagus.