Lebih lanjut tentang 529s dan Rencana Pensiun Usaha Kecil

Minggu ini, Gail (sekali lagi!) mendorong orang tua untuk membuat rencana tabungan kuliah 529, dan menjelaskan implikasi pajak dari rencana SEP (“Pensiun Karyawan yang Disederhanakan”).

Hai Gail,

Saya ingin tahu lebih banyak tentang kepemilikan 529. Bagaimana saya bisa berkontribusi? Saya memiliki 3 anak kecil dan ini pasti akan membantu.

Dengan baik

Kulit Tersayang —

Menurut pendapat saya, rencana 529 adalah cara paling cerdas untuk menabung untuk kuliah. Paling cerdas dalam hal pajak penghasilan, pajak keuntungan modal, dan pajak properti. (Saya telah membahas manfaat 529 di sejumlah artikel. Klik pada tab “arsip” di kanan atas halaman ini dan gulir ke bawah ke 2 Februari 2002 dan 7 Desember 2001, misalnya)

Saya senang Anda tertarik untuk membuat akun untuk anak-anak Anda. Seperti yang saya diskusikan dalam artikel terbaru saya, “Tax Breaks for College,” tertanggal 1 Maret 2002, uang yang diinvestasikan dalam rencana tabungan perguruan tinggi 529 berpotensi tumbuh bebas pajak selama digunakan untuk “biaya pendidikan tinggi yang memenuhi syarat.”

Ini akan mencakup uang sekolah, kamar dan makan, buku, biaya dan perlengkapan. Tidak peduli apa golongan pajak Anda, dengan akun kena pajak Anda masih harus membayar pajak atas setiap keuntungan yang dihasilkan setiap tahun. Anda juga mungkin dikenakan pajak keuntungan modal saat Anda melikuidasi akun untuk menutupi biaya kuliah. Jadi memilih strategi bebas pajak adalah hal yang masuk akal.

Sepertinya Anda tinggal beberapa tahun lagi untuk menggunakannya, tetapi jika Anda memenuhi batas pendapatan, Anda juga dapat memenuhi syarat untuk salah satu dari dua kredit pajak – HARAPAN atau Pembelajaran Seumur Hidup – pada tahun yang sama Anda melakukan penarikan dari paket 529 – Anda tidak dapat mengambil kredit dan penarikan 529 bebas pajak untuk biaya kuliah yang sama.

Sebagian besar negara bagian sekarang mensponsori rencana 529, sehingga Anda dapat memulai pencarian Anda dengan mengunjungi situs web www.savingforcollege.com. Ini memiliki tautan ke setiap rencana negara bagian.

Namun, perlu diingat bahwa Anda tidak harus menggunakan paket yang disponsori negara bagian Anda. Beberapa menawarkan insentif pajak jika Anda melakukan hal tersebut, namun jika anak-anak Anda masih beberapa tahun lagi untuk lulus kuliah, keuntungan yang dapat diperoleh dari investasi Anda seiring berjalannya waktu dapat lebih dari sekadar mengimbangi beberapa ratus dolar yang Anda hemat dalam pajak negara bagian.

Anda pasti ingin memastikan uang yang Anda investasikan untuk anak-anak Anda dikelola oleh pengelola uang yang terampil (biasanya perusahaan reksa dana) dengan rekam jejak yang kuat. Pada tahun ini, jumlah 529 rencana yang tersedia akan mencapai lima puluh satu yang disponsori oleh masing-masing negara bagian. Dan masing-masing mempunyai kelebihan dan keterbatasan yang berbeda. Jadi, Anda juga ingin memeriksa apakah suatu paket memiliki fleksibilitas dan fitur yang Anda inginkan.

Misalnya, berapa jumlah minimum yang diperlukan untuk membuka rekening? Pada beberapa paket, biayanya $15, sementara paket lainnya tidak akan berbicara dengan Anda dengan biaya kurang dari $250. Pilihan investasi apa yang ditawarkannya? Bisakah Anda memilih untuk berinvestasi pada dana yang secara otomatis mengurangi eksposurnya terhadap pasar saham seiring bertambahnya usia anak serta reksa dana individu? Atau apakah Anda mendapatkan satu atau yang lain? Berapa biaya tahunannya dan kapan pembebasannya?

Sejujurnya, berbelanja paket 529 yang tepat bisa sangat melelahkan. Dan saya tidak suka melihat Anda mengalami “kelumpuhan karena analisis” dan melambat dalam melakukan apa pun. Pertimbangkan untuk menghubungi penasihat keuangan yang dapat membantu Anda menemukan rencana terbaik untuk situasi Anda.

Lakukanlah, Bu!

Gail

Hai Gail,

Saya memiliki perusahaan konsultan kecil di mana saya adalah satu-satunya karyawannya, meskipun istri saya mungkin juga akan melakukan beberapa pekerjaan di masa depan. Perusahaan tersebut berbadan hukum. Bagaimana saya bisa mendapatkan informasi tentang pengaturan pensiun SEP atau mencari opsi rencana pensiun lainnya (akuntan saya mengatakan bahwa menyiapkan 401k sangat mahal dan saya ingin menekan biayanya).

Dekan

Dekan yang terhormat,

Paket SEP-IRA atau “Pensiun Karyawan Sederhana” dirancang untuk perusahaan kecil dengan 25 karyawan atau kurang. Jelas Anda memenuhi syarat. Dan berdasarkan Undang-Undang Perpajakan tahun 2001 Anda dapat berkontribusi lebih dari sebelumnya.

Selama tahun pajak 2001, sebuah perusahaan dibatasi untuk memberikan kontribusi tidak lebih dari 15% dari gaji karyawannya atau $35.000, mana saja yang lebih kecil. Jika Anda memilih, Anda dapat mengurangi pembayaran perusahaan ke Jaminan Sosial atas nama karyawan tersebut saat menghitung jumlah yang harus Anda tambahkan ke akun SEP mereka.

David Binder, seorang CPA di Mars, Pennsylvania, menunjukkan bahwa jika Anda menjalankan bisnis Anda sebagai “pemilik tunggal”, jumlah maksimum yang dapat Anda kontribusikan ke rekening Anda sendiri untuk tahun pajak 2001 akan sedikit kurang dari itu: 13,04%. (Ini memperhitungkan setengah pajak yang dibayarkan pada wirausaha.)

Namun, karena Anda telah mengambil langkah untuk mendirikan perusahaan konsultan Anda, perusahaan tersebut dapat memberikan kontribusi penuh sebesar 15%. Tentu saja, berapapun jumlah kontribusi perusahaan Anda pada SEP Anda akan mengurangi penghasilan kena pajak untuk tahun 2001. Saya sangat menganjurkan Anda untuk membuka SEP sesegera mungkin karena ini adalah SATU-SATUNYA rekening pensiun yang dapat Anda buat untuk tahun lalu pada saat ini. Semua rencana pensiun lainnya harus sudah dibuat selambat-lambatnya tanggal 31 Desember 2001. Tanggal jatuh tempo SEP-IRA adalah tanggal jatuh tempo pengembalian pajak perusahaan Anda, termasuk perpanjangannya.

Sekarang juga merupakan waktu yang tepat untuk melihat batas iuran yang lebih tinggi yang diperbolehkan untuk tahun pajak 2002. Alih-alih batasan 15%, kontribusi maksimum tahun ini melonjak menjadi 25% dari kompensasi atau $40.000. Hal yang menyenangkan tentang rencana SEP adalah fleksibilitasnya. Meskipun Anda harus menyumbang persentase yang sama untuk semua karyawan, Anda dapat mengubah jumlah ini setiap tahun tergantung seberapa menguntungkan Anda. Di tahun-tahun sulit, Anda mungkin hanya dapat berkontribusi 2%. Namun di tahun-tahun penghancuran geng, Anda mungkin ingin menghabiskan lebih banyak uang.

Kapan dan jika istri Anda bergabung dengan perusahaan, Anda cukup membuka rekening atas namanya.

Langkah cerdas, Dean.

Gail

Jika Anda memiliki pertanyaan untuk Gail Buckner dan $ Anda penting kolom, kirim ke [email protected] beserta nama dan nomor telepon Anda.

Pendapat yang dikemukakan dalam artikel ini adalah pendapat Nona Buckner atau pemberi komentar individu, dan tidak mencerminkan pandangan Putnam Investments Inc. atau afiliasinya. Anda harus berkonsultasi dengan penasihat keuangan Anda sendiri untuk mendapatkan nasihat mengenai keadaan keuangan spesifik Anda. Artikel ini hanya sebagai informasi dan bukan merupakan tawaran untuk menjual reksa dana atau investasi lainnya.