Kapan Pa = Pengurangan pajak

Minggu ini, Gail menjelaskan apa yang diperlukan untuk mengurangi biaya perawatan anggota keluarga yang lanjut usia.

Hai Gail,
Ayah saya yang berusia 86 tahun tinggal bersama keluarga saya sepanjang tahun. Secara keseluruhan, pengaturan ini luar biasa, terutama karena memberikan kesempatan kepada anak-anak kami untuk benar-benar mengenal kakek mereka. Beberapa kali setiap tahun ayah meninggalkan “rumah” untuk mengunjungi saudara-saudara saya yang tinggal di negara bagian lain.
Ayah mendapat sekitar $4.800 per tahun dari Jaminan Sosial, namun dalam satu tahun terakhir, tagihan medisnya telah menghabiskan hampir seluruh jumlah tersebut. Saya dan saudara-saudara saya ikut serta untuk membayar tagihan yang tidak dapat ditanggung oleh ayah. Bisakah ayah kita dikurangkan sebagai “tanggungan?”

Terima kasih,
Tina

Tina sayang,

Selamat datang di “Generasi Sandwich!” Berkat peningkatan harapan hidup, orang tua kita hidup lebih lama dari sebelumnya. Faktanya, menurut Perkumpulan Aktuaris Amerikaseorang pria yang berusia 65 tahun saat ini memiliki kemungkinan 25 persen untuk hidup sampai usia 92 tahun; Seorang wanita berusia 65 tahun memiliki peluang satu dari empat untuk mencapai usia 94!

Dalam banyak kasus, hal ini menimbulkan pembalikan peran, dengan “anak” mengambil peran merawat ibu, ayah, atau anggota keluarga lain yang lebih tua. Seringkali pengasuh juga memiliki anak sendiri yang tinggal di rumah tersebut.

Menurut Sonya King, asisten editor National Underwriter’s Tax Facts, ada beberapa cara Anda bisa mendapatkan keringanan pajak atas dukungan yang Anda berikan kepada ayah Anda. Dalam kedua kasus tersebut, hanya pembayar pajak yang menyediakan rumah yang disebut ayah sebagai “rumah” yang berhak menerima pengurangan. Karena ayah Anda tinggal bersama Anda hampir sepanjang tahun, ini berarti saudara kandung Anda tidak berhak memotong uang apa pun yang mereka keluarkan untuk perawatannya.

Pengurangan dari Ayah
Anda dan suami akan melihat manfaat terbesar sebagai seorang ayah jika Anda memenuhi syarat sebagai “tanggungan” dan dapat diklaim demikian bersama anak-anak Anda. Seperti yang Anda duga, ada beberapa “tes” ketat yang harus Anda lewati untuk melakukan ini:

1. Individu tersebut adalah a) anggota keluarga, atau b) anggota rumah tangga Anda yang tinggal bersama Anda sepanjang tahun, dan

2. Orang tersebut adalah warga negara atau warga negara Amerika Serikat atau penduduk Amerika Serikat, Kanada atau Meksiko, dan

3. Orang pribadi tidak mengajukan SPT sendiri (Anda tidak dapat mengambil “pengecualian pribadi” atas SPT Anda sendiri dan terdaftar sebagai “tanggungan” pada SPT orang lain) dan belum mengajukan SPT bersama dengan pasangan, kecuali untuk mendapatkan pengembalian pajak, dan

4. Anda memberikan lebih dari separuh dukungan individu. Ini termasuk biaya perumahan yang setara di wilayah Anda, utilitas, makanan, perawatan medis, transportasi, dll., dan

5. Penghasilan bruto orang pribadi tidak sama atau melebihi jumlah pembebasan pada tahun pajak itu. Menurut King, penghasilan ayah harus kurang dari $3.200 agar dapat memenuhi persyaratan tahun pajak 2005 ini. (Pada tahun 2006, jumlahnya adalah $3.300).

Sayangnya, ayah hanya memenuhi syarat pada empat dari lima tes: Anda tidak dapat mengklaim dia sebagai “tanggungan”.

Namun, King mengatakan bahwa jika seseorang gagal memenuhi pendapatan kotor atau tes pengembalian bersama, tetapi lulus persyaratan lainnya (No. 1, No. 2, dan No. 4 di atas), Anda setidaknya dapat mengurangi biaya pengobatannya (yang Anda bayarkan). Jumlah ini akan ditambahkan ke tagihan medis yang Anda bayarkan untuk seluruh keluarga Anda pada tahun itu.*

Tambahkan tagihan medis ayah ke tagihan Anda
Biaya pengobatan yang Anda bayarkan yang tidak ditanggung oleh asuransi—kawat gigi, kacamata, pembayaran resep, dan sebagainya—dicantumkan di bawah “Biaya Medis dan Gigi”. Anda tidak akan melihat manfaat (pengurangan) apa pun dari jumlah ini hingga totalnya melebihi 7,5 persen dari pendapatan kotor Anda yang disesuaikan (AGI), yang merupakan angka yang cukup tinggi. Mampu menambahkan biaya pengobatan ayah ke biaya seluruh keluarga Anda mungkin cukup untuk membuat Anda melampaui ambang batas tersebut.

Ini kuncinya: kamu harus bisa membuktikan bahwa (kamu) benar-benar membayar tagihan tersebut atas nama bapak. Jika ayah atau saudara laki-laki Anda yang menulis cek tersebut, itu tidak dihitung. Namun, Anda mungkin telah membayar lebih banyak biaya pengobatan ayah Anda daripada yang Anda sadari. King menyarankan untuk memeriksa Publikasi IRS 501 dan Publikasi 502 untuk daftar pengeluaran yang memenuhi syarat. Anda akan menemukannya di www.irs.gov.

Misalnya, sudahkah Anda melakukan perubahan apa pun pada rumah Anda untuk mengakomodasi ayah, seperti memasang jalur kursi roda, memperlebar pintu, atau menambahkan pegangan di kamar mandi? Ini akan memenuhi syarat sebagai “peralatan medis”. Bagaimana dengan jarak tempuh saat Anda mengantar ayah ke dokter atau apotek? Apakah Anda membayar pengasuh? Bagaimana dengan membayar premi asuransi kesehatan untuk ayah Anda?

Ada gunanya membuat rencana
Sebagai satu-satunya orang yang memenuhi syarat untuk pengurangan ini, sangat masuk akal untuk menargetkan uang yang Anda sumbangkan untuk perawatan ayah Anda. Sebisa mungkin, biarkan ayah menggunakan pendapatan Jaminan Sosialnya untuk membayar sebanyak mungkin pengeluaran (non) pengobatannya—tiket pesawat untuk mengunjungi anak-anaknya yang lain, pakaian, TV baru untuk kamarnya, dan sebagainya. Ini akan memungkinkan Anda untuk “menggabungkan” kontribusi Anda untuk menutupi kunjungan dokter, obat-obatan, dan hal-hal lain yang berhubungan dengan kesehatan, sehingga Anda dapat mengambil potongan yang lebih besar.

Misalnya, Anda menyisihkan $500 untuk membantu menutupi biaya hidup ayah pada tahun 2005. Dan katakanlah $125 dari jumlah tersebut adalah bagian Anda dari $500 untuk biaya pengobatan (setiap anak membayar 25 persen) yang ayah tidak punya uang untuk menanggungnya. Oleh karena itu, semua yang dapat Anda tambahkan ke jumlah total “biaya pengobatan” yang Anda cantumkan pada pengembalian pajak tahun 2005 adalah $125.

Dengan melakukan sedikit perencanaan, Anda dapat menyumbangkan jumlah uang yang sama (total) untuk perawatan ayah tahun ini, namun meningkatkan potongan yang Anda peroleh.

Misalkan ayah mempunyai pengeluaran yang sama seperti tahun lalu. Perbedaannya adalah tahun ini Anda memberi tahu saudara Anda bahwa kontribusi Anda diperuntukkan untuk biaya pertama (yang berhubungan dengan kesehatan) sebesar $500 yang ayah tidak mampu bayar sendiri. Ini akan memungkinkan Anda untuk memasukkan jumlah penuh ke dalam total “keluarga” untuk biaya pengobatan yang harus dikeluarkan sendiri.

Dapatkan pujian untuk ayah
Selain itu, tergantung pada penghasilan Anda dan seberapa bangganya ayah, Anda mungkin juga memenuhi syarat untuk mendapatkan Perawatan Anak dan Tanggungan (Kredit). Hal ini tersedia jika Anda membayar orang lain untuk merawat anak atau tanggungan lainnya (seperti pasangan, orang tua) sehingga Anda dapat bekerja atau mencari pekerjaan. Tanggungan harus tinggal bersama Anda setidaknya selama setengah tahun dan menjadi:
a) Di bawah usia 13 tahun, atau
b) Segala usia dan tidak mampu secara fisik atau mental untuk mengurus dirinya sendiri

Kredit vs. Pengurangan
“Kredit” pajak jauh lebih berharga daripada “pengurangan” pajak karena kredit dikurangi (setelah Anda menghitung tagihan pajak sebenarnya). Jumlah kredit yang Anda terima dalam program ini adalah persentase dari biaya yang Anda bayarkan kepada orang yang memberikan perawatan. Untuk tahun pajak 2005, kredit maksimum yang dapat Anda klaim adalah $3.000 untuk satu tanggungan atau $6.000 untuk dua tanggungan atau lebih. Jika Anda menerima pembayaran apa pun dari program tunjangan pemberi kerja untuk membantu menutupi biaya-biaya ini, hal ini akan mengurangi jumlah kredit.

Catatan: Anda tidak dapat memenuhi syarat untuk Kredit Penitipan Anak dan Tanggungan kecuali Anda memiliki penghasilan dari pekerjaan atau bisnis menguntungkan yang Anda miliki. Selain itu, Anda tidak dapat mengajukan sebagai “Menikah, Bercerai.”

Menariknya, “pengasuh” yang Anda bayar bisa jadi adalah anggota keluarga Anda sendiri, dengan syarat orang tersebut bukan orang lain yang menjadi tanggungan Anda atau anak di bawah usia 19 tahun. Selain itu, perawatan tidak harus diberikan di rumah Anda.

Untuk informasi lebih lanjut tentang kredit pengasuhan anak dan tanggungan, kunjungi situs web IRS, www.irs.gov. Kemudian cari Publikasi 503.

Semoga ini bisa membantu,
Gail

*Lihat Peraturan Perbendaharaan 1.213-1(a)(3)(i)