Hak Wajib Pajak: Gail Menjelaskan Konstitusi

Minggu ini, Gail meluruskan kesalahpahaman pembaca tentang apa yang dikatakan Konstitusi tentang pajak dan juga memberikan beberapa tips penting dan informasi latar belakang kepada pembayar pajak.

Gail sayang,

Dalam Konstitusi AS disebutkan bahwa pajak bersifat sukarela. Jadi apa yang terjadi jika saya memutuskan untuk tidak mengajukan pajak berdasarkan hal tersebut? Selain itu, ada orang yang memberi tahu saya bahwa jika Anda tidak pernah mengajukan pajak, Anda tidak perlu membayar karena IRS tidak akan mengetahui siapa Anda. Apakah itu benar? Saya hanya ingin mengetahui jawaban atas pertanyaan-pertanyaan ini dan tidak tahu harus bertanya kepada siapa lagi.

Terima kasih,
Donald

Donald sayang,

Jelas sekali Anda belum MEMBACA Konstitusi Amerika Serikat! Jika sudah, Anda akan mempelajari hal berikut:

Pasal I, Ayat 7: “Semua rancangan undang-undang untuk meningkatkan pendapatan berasal dari Dewan Perwakilan Rakyat.”

Pasal I, Bagian 8: “Kongres mempunyai kekuasaan untuk mengenakan dan memungut pajak, bea, pungutan, dan cukai.”

Amandemen XVI: “Kongres mempunyai kekuasaan untuk mengenakan dan memungut pajak atas pendapatan, dari sumber apa pun yang diperoleh.”

Mungkin Anda bingung dengan kenyataan bahwa sistem pajak penghasilan kita didasarkan pada “kepatuhan sukarela”. Perwakilan IRS menjelaskan bahwa hal ini serupa dengan mematuhi peraturan lalu lintas. “‘Kepatuhan sukarela’ adalah ketika Anda berhenti di lampu merah, baik ada petugas polisi atau tidak.”

Dengan kata lain, “sukarela” tidak berarti “opsional”. Artinya, wajib pajak orang pribadi diperbolehkan melaporkan penghasilannya, menentukan besarnya pajak yang terutang, dan mengirimkan sejumlah uang yang sesuai.

Sejumlah kasus pengadilan telah mengkonfirmasi hal ini, termasuk satu kasus yang sampai ke Mahkamah Agung. Keputusan tersebut menyimpulkan bahwa “(o)sistem perpajakan kita didasarkan pada penilaian dan pembayaran sukarela, bukan pada pengekangan.”

Oke – saya harus mencarinya sendiri. “Distraint” melibatkan penggunaan “distress”. Hal ini dapat berarti pengambilan properti secara paksa untuk memaksa pembayaran.

Dengan kata lain, IRS tidak memutuskan berapa banyak pajak penghasilan yang harus Anda bayar dan kemudian menyita dan menyita mobil Anda serta aset lainnya sampai Anda membayar uang tersebut. Anda dapat “secara sukarela” membayar pembayaran yang “secara sukarela” Anda hitung.

Namun, jangan dipahami bahwa pemerintah tidak mempunyai kewenangan konstitusional untuk memaksa Anda membayar pajak. Hal ini ditegaskan kembali pada bulan lalu dalam kasus Richard Simkanin, seorang pemilik bisnis di Dallas yang, seperti Anda, menyatakan bahwa ia tidak wajib membayar pajak. Selain itu, ia mengaku tidak perlu memungut pajak dari karyawannya sehingga ia menginstruksikan akuntannya untuk tidak memotong pajak gaji dari gaji karyawannya.

Pada 8 Januari, juri memutuskan dia bersalah atas 19 dakwaan. Dia menghadapi denda $3,95 juta dan hukuman maksimal 129 tahun.

Michael Lacenski, Agen Khusus IRS yang bertanggung jawab di kantor Dallas, mengatakan, “Putusan juri menegaskan kembali bahwa negara ini adalah negara hukum, bukan negara anarki. Pajak memberikan kebebasan yang kita semua nikmati sebagai orang Amerika. Mereka yang mengejek Pemerintah dan undang-undang perpajakan kita akan merasakan kekuatan hukum sepenuhnya.”

Saya tidak tahu dari mana Anda mendapatkan informasi Anda, tetapi Anda sedang dipukuli. Saya sangat menyarankan Anda membaca publikasi IRS berjudul “Kebenaran Tentang Argumen Pajak yang Sembrono”. Anda dapat menemukannya di: www.irs.gov/pub/irs-utl/friv_tax.pdf.

Sejujurnya, orang sepertimu, Donald, membuatku sangat marah. Anda pikir Anda mempunyai hak untuk menikmati semua keistimewaan yang kita miliki di negara ini, namun mengharapkan kita semua yang membayarnya. Anda mungkin berpikir Anda berhak mendapatkan Jaminan Sosial meskipun Anda tidak membayar ke dalam sistem!

Saya punya satu nasihat untuk Anda dan siapa pun yang berpikiran seperti Anda: Bermigrasi!

Pembaca yang budiman,
Bagi Anda yang menyadari dan menerima kewajiban kita sebagai warga negara, berikut beberapa tips untuk mengajukan pajak penghasilan, atas izin IRS. Semua formulir dan publikasi yang disebutkan dapat ditemukan di situs web mereka: www.irs.gov.

Pertama, berkat undang-undang yang disahkan tahun lalu dan tahun 2001, Anda mungkin akan mendapat kejutan yang membahagiakan. Banyak orang akan melihat tagihan pajak tahun 2003 mereka turun dibandingkan dengan tagihan tahun sebelumnya karena tarif pajak penghasilan, dividen dan keuntungan modal yang lebih rendah, dan peningkatan pengurangan standar.

Di sisi lain, seperti yang saya tulis di kolom pertama tahun ini, Anda mungkin termasuk di antara jutaan pelapor pajak yang terjerat oleh “Pajak Minimum Alternatif” yang berbahaya. Dalam hal ini, tagihan pajak Anda akan lebih tinggi dari perkiraan Anda.

Siapa yang harus mengajukan pengembalian pajak? Itu tergantung pada penghasilan Anda dan status pengarsipan Anda. Secara umum, jika penghasilan Anda minimal sebagai berikut:

Lajang: $7,800
Kepala Rumah Tangga : 10.500
Berkas Menikah bersama 15.600
Berkas Menikah Terpisah 3.050

Namun meskipun penghasilan Anda tidak memenuhi ambang batas, dan Anda tidak berhutang pajak penghasilan apa pun, Anda tetap dapat membayar untuk mengajukannya. Ini karena sesuatu yang disebut kredit pendapatan yang diperoleh. Jika Anda memenuhi syarat, Anda dapat menerima hingga $2,547 jika Anda memiliki satu anak dan $4,204 jika Anda memiliki dua atau lebih. Tapi Anda tidak mendapatkan cek jika Anda tidak mengajukan.

Meskipun cukup jelas bahwa gaji dan upah adalah “penghasilan kena pajak”, jenis pendapatan lainnya tidak begitu jelas.

Misalnya, tip dikenakan pajak. Jika Anda bekerja sebagai pelayan atau mengemudikan taksi, Anda harus mencatat tip Anda secara teratur. Jika Anda menerima tip sebesar $20 atau lebih, Anda harus memberi tahu majikan Anda, yang diharuskan memotong pajak FICA. (Lihat Publikasi IRS 531 atau Publikasi 3148.)

Meskipun tunjangan anak tidak dikenakan pajak, pembayaran tunjangan dikenakan. Jika Anda yang membayar biaya pemeliharaan, itu mungkin dapat dikurangkan. (Lihat Publikasi IRS 504, 402 dan 452.)

Membeli mobil tahun lalu? Potongan harga yang Anda peroleh dari produsen tidak dianggap sebagai penghasilan kena pajak.

Kompensasi dan tunjangan kesejahteraan pekerja juga tidak dikenakan pajak – namun tunjangan pengangguran dikenakan pajak.

Anda juga tidak berhutang pajak penghasilan atas warisan apa pun yang Anda terima.

Namun beberapa transaksi asuransi mungkin dikenakan pajak. Misalnya, jika Anda memperdagangkan polis asuransi jiwa, Anda berhutang pajak penghasilan atas jumlah yang melebihi total premi yang dibayarkan.

Namun, jika Anda adalah penerima polis asuransi jiwa atas seseorang yang meninggal tahun lalu, uang yang Anda terima tidak akan dikenakan pajak.

Menangkan lotere atau dapatkan jackpot di Vegas? Selamat, tetapi Anda harus membayar pajak atas kemenangan Anda. Namun, Anda tidak dikenakan pajak atas jumlah penuh karena Anda dapat mengurangi keuntungan sebesar jumlah kerugian Anda. (Anda menyimpan semua tiket lotre yang hilang, bukan?)

Jika Anda memberikan hadiah untuk amal atau lembaga keagamaan, jumlah ini dapat dikurangkan. Namun untuk mengambil potongannya, Anda harus memerincinya. Jika Anda mengambil potongan standar, Anda tidak mendapatkan jeda ini. Dan ingat, Anda memerlukan tanda terima sumbangan tunai sebesar $250 atau lebih. Sumbangan properti, seperti surat berharga atau mobil, dibatasi pada nilai pasar wajarnya. (Lihat Publikasi IRS 561.)

Ada perubahan besar pada tahun 2003 dalam hal investasi. Tingkat keuntungan modal jangka panjang telah dikurangi hingga maksimum 15 persen (dari 20 persen hingga tahun 2008 – namun ini hanya berlaku untuk aset yang Anda jual setelah tanggal 5 Mei 2003).

Selain itu, dividen yang dibayarkan pada saham-saham yang “memenuhi syarat” juga mendapat keringanan: alih-alih dikenakan pajak sesuai tarif pajak penghasilan biasa, saham-saham tersebut dikenakan pajak maksimal 15 persen (hingga 2008). 1099 yang Anda terima dari broker atau perusahaan reksa dana akan merinci keuntungan modal dan dividen mana yang memenuhi syarat. (Lihat Publikasi IRS 17, 550 dan 564.)

Jika Anda memiliki orang tercinta yang bertugas aktif di Angkatan Bersenjata kita, Anda berhak mendapatkan keringanan pajak khusus. Ambil contoh, ketentuan yang menyatakan bahwa setiap wajib pajak dapat mengecualikan keuntungan yang diperoleh dari penjualan rumah selama dia tinggal di sana selama 2 dari 5 tahun sebelum penjualan. Jika Anda tidak memenuhi tes ini, keuntungannya akan dikenakan pajak.

Namun, dinas luar negeri dapat menyebabkan seseorang di militer tidak memenuhi persyaratan “2 dari 5”. Namun, ketika orang tersebut kembali ke Amerika, dia mungkin akan dipekerjakan kembali dan harus pindah, sehingga memaksanya untuk menjual rumah tersebut.

“Undang-undang Keringanan Pajak Keluarga Militer” menangguhkan ujian 5 tahun hingga 10 tahun dalam kasus personel militer atau mereka yang berada di Dinas Luar Negeri yang sedang bertugas diperpanjang. Perubahan ini berlaku untuk tempat tinggal yang dijual setelah 6 Mei 1997, yang berarti Anda mungkin perlu mengajukan perubahan pengembalian. Tapi penghematannya bisa sepadan. Jika Anda menjual rumah sebelum tahun 2001, Undang-undang memberi Anda lebih banyak waktu – hingga 10 November tahun ini – untuk mengajukan pengembalian yang diubah.

Jika Anda kehilangan orang yang Anda cintai saat bertugas aktif, Undang-undang tersebut menggandakan tunjangan kematian menjadi $12.000 dan menjadikan seluruh jumlah pendapatan bebas pajak. Ini mencakup kematian yang terjadi setelah 11 September 2001. Jika Anda sudah membayar pajak atas manfaat yang Anda terima, Anda dapat mengajukan pengembalian yang telah diubah menggunakan Formulir 1040X.

Jika situasi Anda cukup sederhana, atau Anda menyukai semua urusan perpajakan ini, pertimbangkan untuk mengajukan secara online melalui program “File Gratis” dari Internal Revenue Service. Anda dapat mempersiapkan dan mengajukan pengembalian federal Anda secara online – gratis. Sekitar 2,8 juta orang menggunakannya tahun lalu (IRS bersumpah ini “aman”) dan perbaikan telah dilakukan pada versi tahun ini.

Di sisi lain, jika Anda seperti saya dan semua ini membuat kepala Anda pusing, pertimbangkan untuk meminta seorang profesional pajak berpengalaman menyelesaikan pengembalian pajak tahun 2003 untuk Anda. Pastikan Anda tahu dengan siapa Anda berurusan. IRS menyarankan untuk menghindari ahli pajak yang berjanji memberi Anda pengembalian lebih besar daripada yang dikatakan orang lain untuk Anda, serta siapa pun yang mendasarkan biaya pada jumlah pengembalian dana yang Anda terima.

Ada banyak informasi di bagian khusus situs IRS yang disebut “1040 Central”. Anda juga dapat mengunduh formulir apa pun yang Anda perlukan.

Saya menyadari bahwa tidak ada orang yang suka membayar pajak. Namun, jika Anda tidak puas dengan sistem saat ini, berusahalah untuk mengubahnya. Seperti AMT. Saya membenci Pajak Minimum Alternatif. Jika Anda merasakan hal yang sama, beri tahu perwakilan Anda di Kongres tentang perasaan Anda. Jangan hanya merengek. Dan jangan berpikir Anda mempunyai “hak” untuk tidak membayar pajak penghasilan Anda!

Semoga ini bisa membantu,
Gail

Jika Anda memiliki pertanyaan untuk Gail Buckner dan $ Anda penting kolom, kirimkan ke [email protected], beserta nama dan nomor telepon Anda.

Gail Buckner dan Foxnews.com menyesalkan bahwa tidak semua surat dapat ditanggapi dan beberapa di antaranya dapat digabungkan untuk membahas suatu topik secara lebih lengkap.

Untuk mengakses kolom Gail sebelumnya, cukup gunakan fitur “Pencarian” kami yang baru: ketik “Buckner” dan Anda akan dapat menemukan semuanya $ Anda penting kolom sejak April 2001.

Pendapat yang dikemukakan dalam artikel ini adalah pendapat Nona Buckner atau pemberi komentar individu, dan tidak mencerminkan pandangan Putnam Investments Inc. atau afiliasinya. Anda harus berkonsultasi dengan penasihat keuangan Anda sendiri untuk mendapatkan nasihat mengenai keadaan keuangan spesifik Anda. Artikel ini hanya sebagai informasi dan bukan merupakan tawaran untuk menjual reksa dana atau investasi lainnya.