Akuntan menginginkan tuntutan hukum atas tuduhan IRS yang buruk

WASHINGTON – Kebanyakan orang bermimpi bermain golf, memancing, atau bermain dengan cucu-cucu mereka di akhir karier yang panjang, bukan berkelahi Layanan Pendapatan Internal (mencari).

Tidak demikian halnya Charles Ulrich (pencarian), seorang akuntan publik bersertifikat di Baxter, Minn., yang telah menghabiskan 45 tahun di bidangnya. Sekarang dia berjuang melawan pemungut pajak negara mengenai asuransi jiwa.

Ulrich didorong oleh keyakinan bahwa sejak tahun 1999, sebanyak 15 juta orang telah membayar terlalu banyak pajak atas saham atau uang tunai yang mereka terima ketika mereka melakukan reorganisasi perusahaan asuransi bersama milik pemegang polis dan perusahaan publik.

Pemegang polis menerima miliaran dolar dalam bentuk saham dan uang tunai dari perusahaan asuransi yang melalui peralihan tersebut.

“Awalnya, saya adalah satu-satunya CPA di negara ini yang mengangkat masalah ini, dan tentu saja saya menerima banyak cemoohan dan pelecehan,” kata Ulrich dalam sebuah wawancara telepon.

Dia dipandang, katanya, sebagai “seorang CPA mencolok di pedesaan Minnesota yang, bahkan jika dia tahu sesuatu tentang apa yang dia katakan, tidak mungkin dia akan mengalahkan Balai Kota.”

Ulrich ingin pengadilan federal membiarkan gugatan class action dilanjutkan dan memaksa IRS untuk mempertimbangkan kembali perpajakan atas pembayaran saham dan tunai ini. Lebih dari 20 perusahaan telah melalui proses reorganisasi yang disebut dengan demutualisasi (mencari).

Berdasarkan keputusan tahun 1970-an, IRS umumnya menyatakan bahwa pemegang polis berhutang pajak keuntungan modal (pencarian) tersebar di seluruh nilai saham atau uang tunai. Badan tersebut menyatakan bahwa pemegang polis tidak membayar apa pun untuk memperoleh saham atau pembayaran tunai yang dibayarkan ketika perusahaan asuransi jiwa melakukan reorganisasi.

Ketika saham biasa dijual, pembayar pajak dapat mengurangi biayanya dari nilai pasar wajar saham tersebut saat dijual dan kemudian membayar pajak atas selisihnya. Tanpa biaya apa pun yang dialokasikan ke uang tunai atau saham yang dihasilkan dari reorganisasi asuransi, wajib pajak berhutang pajak keuntungan modal atas seluruh nilai.

Ulrich mengatakan para pemegang polis ini tidak mendapatkan apa pun secara cuma-cuma. Mereka membayar premi yang memberi mereka bagian kepemilikan, dan pembayaran saham atau uang tunai yang mereka terima dari perusahaan tidak lebih dari pengembalian premi tersebut dan tidak boleh dikenakan pajak sebagai keuntungan modal, ujarnya.

Beberapa pakar asuransi mengatakan bahwa meskipun tingkat pajak yang tepat masih bisa diperdebatkan, Ulrich ada benarnya.

“Intinya adalah saya pikir itu (IRS) salah,” kata Joseph Belth, profesor asuransi emeritus di Indiana University. “Itu tidak masuk akal bagiku.”

Belth, yang menulis buletin asuransi bulanan, menawarkan perhitungan alternatif yang akan meringankan individu yang mendapat bagian dari sejumlah pajak.

“Sayangnya, ini adalah isu yang kompleks, namun tetap merupakan isu yang penting,” kata Brendan Bridgeland, direktur kebijakan untuk Pusat Penelitian Asuransi (cari) di Cambridge, Massachusetts. “Itu memang melibatkan transfer miliaran dolar.”

Bridgeland mengatakan dia menganggap posisi IRS “sangat keras, tidak proporsional” dan tidak konsisten dengan undang-undang perpajakan yang disahkan pada tahun 1980-an yang mengakui pemegang polis asuransi bersama memiliki kepentingan kepemilikan di perusahaan asuransi mereka.

Gordon Pehrson Jr. menangani masalah perpajakan pada tahun 1970-an sebagai bagian dari tim pengacara swasta yang disewa oleh perusahaan asuransi pertama yang melakukan demutualisasi. Polanya sudah kita atur, ujarnya.

Pehrson, yang sekarang menjadi penasihat modal ventura dan asuransi, mengatakan tidak masuk akal untuk menyimpulkan bahwa pemegang polis harus dapat menghindari pajak setidaknya atas sebagian uang tunai atau saham yang dikembalikan kepada mereka.

“Itu selalu merupakan pertanyaan terbuka,” katanya. “Menurutku itu bukan argumen yang buruk.”

Ulrich mengalami masalah ketika perusahaan asuransinya sendiri, Kehidupan Indianapolis (pencarian), direorganisasi pada tahun 2001.

“Reaksi saya mengatakan, lihat, perusahaan asuransi ini tidak memberi saya apa pun secara cuma-cuma,” katanya.