529, CSA dan LSA: Gail kontras dan perbandingan

Pembaca yang budiman,
Minggu lalu, saya menetapkan rekening tabungan baru yang diusulkan oleh pemerintahan Bush, termasuk sesuatu yang disebut ‘akun tabungan seumur hidup’ atau LSA. Ini akan memungkinkan seseorang untuk menyisihkan hingga $ 5.000 setahun. Penghasilan untuk kontribusi Anda akan mengakumulasi bebas pajak dan ditarik kapan saja dan usia apa pun- dan digunakan untuk tujuan apa pun.

Itu membuat beberapa orang bertanya -tanya apakah mereka harus menggunakan LSA alih -alih rencana 529 atau rekening tabungan pendidikan Coverdell untuk membiayai pelatihan kuliah anak. Akun ini memiliki sejumlah perjanjian.

Tak satu pun dari mereka yang menawarkan pengurangan pajak federal untuk kontribusi Anda yang dibuat dengan dolar setelah pajak. Dan ketiganya menawarkan potensi kemacetan bebas pajak.

Dengan ESA Coverdell dan Rencana 529, potensi ini hadir dengan string. Dalam kasus Coverdell, penarikan hanya bebas pajak jika uang digunakan untuk biaya pendidikan yang ‘memenuhi syarat’ yang terjadi di sekolah dasar atau kampus; 529 penarikan hanya bebas pajak jika digunakan untuk biaya universitas atau sekolah dasar. Dapatkan uang dari akun Coverdell atau 529 untuk tujuan apa pun selain pendidikan, dan Anda akan dipukul dengan denda 10 persen pada pendapatan.*

Apakah Anda lebih baik menggunakan LSA untuk menabung untuk pelatihan kuliah anak -anak, mengetahui bahwa jika Anda membutuhkan uang untuk tujuan lain, Anda dapat menariknya tanpa denda atau pajak?

Sebuah studi yang dilakukan atas nama Komite Keuangan Senat telah menyimpulkan bahwa karena LSA lebih ‘fleksibel’ daripada akun Coverdell atau 529, mereka ‘dapat bersaing dengan program tabungan yang diusulkan pajak untuk pendidikan-terutama di antara orang dengan pendapatan terbatas. ‘

Joe Hurley, CPA dengan situs web yang ditujukan untuk 529 rencana, setuju bahwa jika itu dan itu adalah besar “sebagai” adalah- Kongres rekening tabungan seumur hidup, akan menarik uang mereka yang seharusnya pergi ke 529 “karena LSA tidak memiliki batasan.”

Namun, bagi sebagian orang, inilah intinya. Berapa banyak orang yang mungkin tergoda untuk menyerang dana anak -anak mereka jika mereka tiba -tiba membutuhkan uang tunai untuk perbaikan rumah? Atau hanya karena mereka tidak bisa lagi hidup tanpa TV definisi tinggi?

Diana Cantor, yang merupakan ketua jaringan Rencana Tabungan Perguruan Tinggi, menunjukkan bahwa 529 rencana memiliki batasan “untuk alasan yang baik.” Dia melihat denda karena menggunakan penarikan pada apa pun selain pengeluaran universitas sebagai fitur positif dari akun ini. Ini bisa terutama benar jika orang lain selain ibu atau ayah memberikan kontribusi.

Seperti yang disarankan oleh administrasi, seseorang dapat berkontribusi pada LSA atas nama orang lain. Namun, kakek nenek mungkin lebih kecil kemungkinannya untuk berbagi uang untuk melatih cucu jika mereka tahu bahwa itu dapat digunakan untuk tujuan lain tanpa efek samping.

Pertimbangan lain adalah kontribusi tahunan. Dengan LSA itu $ 5.000. Maksimal yang dapat Anda berkontribusi pada ESA Coverdell atas nama seorang anak adalah $ 2.000. Sebaliknya, tidak ada batas federal pada kontribusi tahunan ke 529. Secara teori, Anda dapat berkontribusi pada batas akun yang ditetapkan oleh masing -masing sponsor negara bagian 529, yang lebih dari $ 100.000, dikenakan pajak hadiah federal tahunan.

Bahkan jika Anda tidak ingin memisahkan begitu banyak uang, tidak seperti akun LSA atau Coverdell, setidaknya setidaknya menggunakan paket 529 dari batas hadiah tahunan Anda, yang saat ini $ 11.000 per tahun per donor – maksimum yang dapat Anda berikan tanpa memberikan pajak hadiah. Ini berarti bahwa pasangan – misalnya Nenek dan Kakek – dapat menyumbang $ 22.000 dalam satu tahun ke akun 529 cucu. Selain itu, anggota keluarga lain – atau orang lain untuk itu – dapat mengemas. Jadi 529 memungkinkan Anda untuk menyisihkan lebih banyak uang dan lebih cepat daripada rekening tabungan pendidikan Coverdell atau rekening tabungan seumur hidup yang diusulkan.

Faktanya, berkat ketentuan khusus dalam kode pajak, seorang individu dalam satu tahun dapat berkontribusi sebanyak $ 55.000 untuk rencana 529 – – – Lima kali Batas hadiah tahunan $ 11.000 – tanpa melaporkan pajak hadiah. (Donor harus bertahan selama lima tahun dan tidak dapat membuat hadiah tambahan untuk anak itu selama periode itu.)

529 juga menawarkan manfaat untuk perencanaan perumahan. Uang disimpan dalam rencana 529 Hindari bea masuk. Namun, tergantung pada bagaimana Anda mengatur akun, Anda masih dapat tetap bertanggung jawab atas akun sampai hari Anda mati. Anda bahkan dapat mengubah penerima. Saya telah mengatakan ini sebelumnya, tetapi perlu diulang: tidak ada akun lain di Amerika yang menawarkan kombinasi pengurangan tugas warisan ini Dan kontrol. (Satu peringatan: 529 tunduk pada potensi matahari terbenam pada tanggal 31 Desember 2010.)

Hurley menunjuk ke manfaat potensial lain sebesar 529: Beberapa negara bagian menawarkan keringanan pajak kepada penduduk yang berkontribusi pada rencana mereka di negara bagian.

Tetapi LSA bukan satu -satunya proposal yang membuat 529 sponsor gugup. Divisi Treasury mengusulkan beberapa perubahan yang ditujukan untuk mencegah investor ‘kreatif’ dari mengambil keuntungan dari manfaat pajak 529 melalui akun ini dan pada dasarnya menggunakannya sebagai tempat penampungan pajak.

Masalahnya adalah sulit untuk membuat kasus untuk penyalahgunaan akun -akun ini sehubungan dengan fakta bahwa saldo rata -rata rencana tabungan perguruan tinggi, menurut jaringan Rencana Tabungan Perguruan Tinggi, hanya $ 7.820 pada akhir tahun lalu.

Kekhawatiran terbesar di dunia 529 mungkin adalah bahwa semua pembicaraan tentang LSA ini dan potensi perubahan pada 529 rencana adalah membuat orang menaruh tabungan “tahan” sampai hasilnya jelas. Ini mungkin kesalahan.

Ingat, LSA juga diusulkan oleh pemerintahan Bush tahun lalu dan tidak pergi ke mana pun karena kurangnya dukungan di Kongres. Dan jika mereka akhirnya dilewati, mungkin ada cara untuk mengubah 529 menjadi LSA.

Jadi jangan biarkan politik mencegah Anda menabung untuk pendidikan anak. Seperti yang dilakukannya, “529s menawarkan beberapa manfaat terbesar bagi keluarga untuk menabung untuk universitas. Jangan menunggu untuk menyisihkan uang karena Anda pikir sesuatu dapat mengubah anak -anak Anda bukan Tunggu. “

Nantikan rincian lebih lanjut.

Malam

*Penghasilan pada rencana 529 juga dapat didenda jika anak memenangkan beasiswa dan uang tidak diperlukan untuk universitas.

Jika Anda memiliki pertanyaan untuk Gail Buckner dan $ Masalah Anda Kolom, kirim ke [email protected], bersama dengan nama dan nomor telepon Anda.

Gail Buckner dan Foxnews.com menyesal bahwa semua surat tidak dapat ditangani dan bahwa beberapa dapat digabungkan untuk sepenuhnya membahas topik sepenuhnya.

Gunakan fitur “pencarian” baru kami: masukkan “Buckner” untuk mengakses kolom Gail sebelumnya, dan Anda bisa mendapatkan semuanya $ Masalah Anda Kolom sejak April 2001.

Pandangan yang diungkapkan dalam artikel ini adalah pandangan Ms. Buckner atau komentator individu, dan tidak selalu mencerminkan pandangan Putnam Investments Inc. atau anak perusahaannya. Anda harus berkonsultasi dengan penasihat keuangan Anda sendiri untuk mendapatkan nasihat tentang keadaan keuangan spesifik Anda. Artikel ini hanya untuk informasi dan bukan tawaran penjualan reksa dana atau investasi lainnya.