Jika Anda mengetik IRA Anda lebih awal, Anda harus menghindari kesalahan mahal ini

Hai, gail-

Beberapa tahun yang lalu (2005) saya kehilangan pekerjaan dan membutuhkan uang untuk membayar biaya. Saya berusia 52 tahun pada saat itu dan menabrak sekitar $ 350.000 di IRA saya karena saya selalu menyampaikan uang dalam rencana pensiun saya ketika saya berganti pekerjaan. Saya pikir itu akan menjadi sumber yang baik untuk uang tunai yang saya butuhkan, jadi saya menelepon penjaga IRA saya. Mereka berkata karena saya belum berusia 59 setengah tahun, satu -satunya cara saya bisa menghindari denda ini adalah dengan mengambil jumlah yang ditetapkan setiap tahun, jadi itulah yang saya mulai lakukan.

Ternyata, saya menemukan pekerjaan baru – untuk lebih banyak uang (!) – lebih cepat dari yang saya kira (siapa bilang itu ekonomi yang buruk?). Karena saya tidak membutuhkan uang IRA saya, saya lebih suka tetap di akun dan tumbuh, jadi saya akan memilikinya untuk masa pensiun saya.

Selain itu, saya mulai melihat pengembalian yang saya dapatkan, dan jujur, saya pikir saya bisa melakukan yang lebih baik di tempat lain.

Jadi, inilah pertanyaan saya: dapatkah saya menghentikan penarikan IRA saya? Apakah ada cara penjaga IRA saya saat ini dapat mencegah saya memindahkan IRA saya ke tempat lain?

Terima kasih,
Audrey

Dear Audrey,

Rekomendasi saya dapat diringkas dalam satu kalimat: Jangan mengubah apa pun!

Penjaga IRA Anda benar: seseorang di bawah usia 59 setengah tahun yang mengambil penarikan dari IRA tradisional mereka akan membayar denda 10 persen, selain pajak penghasilan biasa.

Namun, ada sejumlah pengecualian, termasuk menjadi cacat atau menggunakan uang untuk membayar pendidikan universitas untuk diri sendiri, pasangan Anda atau anak Anda. (1) Pengecualian akhir adalah tangkapan, yaitu, jika alasan Anda membutuhkan uang, tidak ditanggung secara khusus, Anda dapat menarik denda 10 persen lebih awal dengan menarik hanya jumlah tertentu setiap tahun.

Penting untuk dipahami bahwa Anda tidak dapat memutuskan berapa jumlah ini. IRS menunda tiga cara di mana Anda dapat menghitung ini -disebut “pembayaran berkala yang sama secara signifikan” atau SEPP. (2) (Saya tahu deskripsinya sedikit aneh. Sementara Anda dan saya mempertimbangkan penarikan ini, perspektif IRS adalah bahwa IRA melakukan pembayaran kepada Anda.)

Anda juga tidak dapat memutuskan berapa lama Anda akan mengambil distribusi ini. Aturannya adalah bahwa begitu Anda mulai menarik uang di bawah aturan SEPP, Anda tidak dapat berhenti sampai salah satu dari yang berikut terjadi: a) Anda mencapai usia 59 setengah, atau b) 5 tahun telah berlalu- yang juga memakan waktu lebih lama.

Sayangnya, karena Anda mulai mengambil sepps pada usia 52, Anda harus menyimpannya selama 7 tahun, sampai Anda berusia 59 setengah tahun.

Adapun pertanyaan kedua Anda, kode pajak membuatnya sangat jelas bahwa Anda tidak ingin mengacaukan IRA dari mana Anda menarik lebih awal. Jika Anda “mengubah” jumlah yang Anda tarik sebelum jadwal (atur di atas) sudah habis, Anda akan menilai denda 10 persen, ditambah bunga secara surut ke dolar pertama yang Anda terima.

Beberapa pernyataan surat pribadi telah menggarisbawahi fakta bahwa IRS menanggapi masalah ini dengan sangat serius. Dalam keputusan yang diserahkan lima tahun yang lalu, IRS mengatakan bahwa transfer seluruh atau sebagian IRA Anda ditransfer ke penjaga lain sementara di tengah mengambil sepps sebagai ‘modifikasi’. (3)

Sangat penting untuk menyaksikan tanggal yang tepat di mana penarikan Anda dimulai, karena itulah yang menentukan kapan periode lima tahun selesai. Seorang wajib pajak yang mengira dia mengikuti surat hukum yang diketahui dengan cara yang sulit.

Orang ini mulai mengambil penarikan dari IRA -nya sejak awal, yang diizinkan. Dia menghitung jumlahnya dengan benar dan mengambil setiap penarikan tepat waktu, yang terakhir adalah 1 Oktober 2005.

Masalahnya muncul karena dia meninggalkan majikan tempat dia bekerja pada Juni 2005. Dia menginstruksikan administrator rencana pensiun perusahaan untuk mentransfer saldo akunnya ke IRA -nya. Akhirnya terjadi pada 22 Oktober – Setelah mengambil Sepp terakhir yang dibutuhkan.

Namun, karena periode lima tahun secara teknis selesai pada Januari 2006, IRS memutuskan bahwa IRA -nya ‘diubah’. Dia dipukul dengan denda 10 persen plus bunga pada semua distribusi yang dia ambil sejak SEPP dimulai!

“Dia pikir dia telah melakukan pembayaran terakhir sejak dia melakukan pembayaran terakhir,” kata CPA Ed Slott. “Selama kamu mengambil jumlah yang tepat, mengapa peduli IRS?”

Memang. Tetapi faktanya mereka benar -benar peduli – banyak.

Pelajaran: Jika Anda mengambil penarikan di bawah penentuan sepp dari Bagian 72