5 Manfaat pajak memiliki rumah kedua

Ada banyak manfaat yang didapat dengan memiliki rumah kedua: hal baru dan petualangan, tempat untuk melarikan diri dan bersantai, kesempatan untuk menciptakan kenangan yang akan bertahan seumur hidup, alat yang berharga untuk liburan- teman yang penuh nafsu seperti Anda untuk menghasilkan banyak hal ( baik atau buruk).

Namun ada manfaat lain yang sering diabaikan: keringanan pajak.

Anda sudah tahu bahwa memiliki rumah biasanya menawarkan sejumlah potongan pajak. Namun bagaimana jika Anda memiliki dua? Atau tiga? Bagaimana jika Anda seorang reguler Donald Trump (kembali ke propertinya, masa kejayaan taipan daging, tentu saja)?

Karena kami tahu Anda tidak keberatan mengeluarkan sedikit uang ekstra sambil menikmati lingkungan sekitar pada liburan Anda berikutnya, kami pikir kami akan memberi tahu Anda cara mendapatkan keuntungan dari pembelian rumah kedua Anda.

1. Bunga hipotek — ya, sekali lagi

Ketika ingin memiliki rumah kedua, bunga hipotek Anda dapat dikurangkan. Aturan yang sama yang berlaku menghapuskan bunga hipotek untuk rumah pertama Anda terapkan pada yang kedua.

Faktanya, Anda dapat menghapuskan sebanyak 100% bunga yang Anda bayarkan atas utang hingga $1 juta, yang mencakup total utang yang dikeluarkan untuk membayar kedua rumah, serta uang yang dihabiskan untuk memperbaiki properti. (Harganya tidak sampai $1 juta setiap properti — totalnya hanya hingga $1 juta.)

2. Perbaikan Rumah

Apakah rumah kedua Anda sedang direnovasi? Jika Anda ingin menghabiskan waktu di luar musim untuk memperbaiki tempat persembunyian Anda, Anda bisa mengurangi bunga pinjaman rumah atau jalur kredit.

Namun ada beberapa pengecualian.

Sebagai permulaan, akan ada batasan jumlah yang dapat Anda kurangi jika hipotek rumah utama atau kedua Anda lebih dari $50.000 jika Anda mengajukan lajang atau $100.000 jika menikah atau mengajukan bersama.

Kedua, jumlah yang dapat Anda kurangi memiliki batas jika hipotek lebih dari nilai pasar wajar rumah tersebut, misalnya Gil Charneydirektur Institut Pajak di Blok H&R.

Misalnya, seorang wajib pajak memiliki hipotek sebesar $220.000 dan mengambil pinjaman rumah sebesar $65.000. Nilai pasar wajar properti adalah $275.000. Karena perbedaan antara nilai pasar wajar dan hipotek adalah $55.000, $55.000 dapat dikurangkan dari pinjaman rumah, bukan $65.000 penuh.

3. Pajak properti

Anda juga dapat mengurangi pajak properti rumah kedua Anda, yang didasarkan pada nilai taksiran rumah tersebut. Itu kabar baik. Bahkan lebih baik berita? Berbeda dengan pengurangan pajak bunga hipotek, tidak ada batasan dolar mengenai jumlah pajak properti yang dapat dikurangkan pada sejumlah rumah yang dimiliki oleh wajib pajak.

Namun berhati-hatilah: Wajib Pajak yang mampu membeli dua rumah kemungkinan besar akan dikenakan pajak yang lebih tinggi—yang berarti lebih sedikit pilihan untuk penghematan pajak. Misalnya, pada tahun 2016, pasangan suami istri yang pendapatan kotornya melebihi $311.300 akan memiliki batasan mengenai jenis potongan yang dapat mereka ambil.

4. Menyewakan rumah Anda

Jika Anda menyewakan rumah kedua Anda selama 14 hari atau kurang selama setahun, pendapatan sewa tersebut bebas pajak — dan tidak ada batasan berapa yang dapat Anda kenakan per hari atau minggu. Skor!

Namun jika Anda berharap untuk melakukan penggalian sekunder di Airbnb atau situs persewaan lainnya selama lebih dari 14 hari sepanjang tahun, bersiaplah untuk melakukan perhitungan berat pada saat pajak.

Anda sebaiknya mengetahui berapa hari Anda menyewa rumah dan membaginya dengan jumlah total hari penggunaan rumah Anda – apakah Anda atau penyewa yang tinggal di sana. (Jumlah total hari rumah itu kosong tidak masuk ke dalam persamaan ini.)

Misalnya, Anda menyewakan rumah liburan Anda selama 30 hari dalam setahun dan berlibur di rumah Anda selama 90 hari.

Kami membagi 30 (hari Anda menyewanya) dengan 120 (jumlah hari penggunaan rumah tersebut). Hasilnya: 25% dari biaya sewa Anda – mulai dari utilitas hingga biaya manajer properti – dapat dikurangkan. Sekarang, jika rumah Anda kehilangan nilainya, persentase yang sama (dalam contoh ini, 25%) sebesar beban penyusutan juga dapat dikurangi.

Inilah peringatannya, Charney menjelaskan: Biaya penyusutan dapat dikurangkan hanya jika ada sisa pendapatan sewa setelah pengurangan lain diperhitungkan, seperti bunga hipotek, pajak properti, dan biaya langsung yang terkait dengan penyewaan rumah Anda — seperti biaya agen atau iklan.

5. Kapan waktunya menjual

Mungkin Anda telah membeli tempat persembunyian yang ingin Anda kunjungi beberapa kali dalam setahun. Atau mungkin rumah liburan Anda hanya berjarak berkendara singkat, dan Anda menghabiskan setiap momen di sana.

Jika yang terakhir – dan Anda belum tahu rumah mana yang merupakan tempat tinggal utama Anda dan mana rumah kedua – sekaranglah saatnya untuk mencari tahu. Membedakan keduanya dapat menimbulkan implikasi pajak yang besar ketika tiba waktunya untuk menjual.

Hal ini karena keuntungan modal hingga $250.000 (atau $500.000 untuk wajib pajak yang menikah/pelapor bersama) atas penjualan tempat tinggal utama dapat dikecualikan dari penghasilan kena pajak.

Tempat tinggal utama atau utama Anda adalah rumah yang paling sering Anda gunakan selama lima tahun sebelum penjualan. Namun faktor lain – seperti lokasi kerja Anda, alamat pendaftaran pemilih, dan lokasi bank – juga dapat berperan. Di antara persyaratan lainnya, Anda harus memiliki dan menggunakan tempat tinggal utama tersebut setidaknya selama dua dari lima tahun sebelum rumah tersebut dijual.

Kami tahu — ada banyak hal berat yang harus dilakukan. Tapi Anda tahu rumah kedua Anda akan memberikan hasil yang lebih dari satu hal, bukan? Segera laporkan SPT Anda sekarang — agar Anda dapat melarikan diri ke tempat yang menyenangkan dan melupakan hal-hal yang menyusahkan. Seperti pajak.