Bagaimana cara menghapus Boondoggle itu

Kombinasikan liburan dengan bisnis? Anda mungkin masih bisa mengurangi banyak pengeluaran Anda. Begini caranya.

Kita semua pernah melakukannya – meluangkan beberapa hari liburan untuk mengakhiri perjalanan bisnis yang membosankan. Dan mengapa tidak? Inilah salah satu dari sedikit manfaat menghabiskan waktu di jalan. Namun bagaimana jika Anda wiraswasta dan hanya Anda yang menanggung tagihannya? Nah, Anda tetap bisa menggabungkan penghematan pajak dan liburan dalam satu perjalanan. Anggaplah diri Anda diberi kompensasi oleh Paman Sam.

Pengurangan perjalanan domestik
Seperti yang Anda duga, ketika liburan adalah alasan utama bepergian, Anda tidak dapat mengurangi biaya transportasi apa pun. Di sisi lain, jika alasan utama perjalanan tersebut adalah bisnis, pedoman dari Internal Revenue Service akan menyatakannya kepada Anda Bisa mengurangi 100% biaya transportasi Anda untuk perjalanan di Amerika Serikat. Jadi triknya di sini adalah menjadikan bisnis sebagai tujuan utama perjalanan Anda dan kemudian menggabungkan beberapa hari liburan. Lakukan dengan benar dan Anda dapat menguranginya setiap orang dari biaya transportasi Anda.

Termasuk apa saja hal ini? Pergi ke dan dari bandara, tiket pesawat, taksi ke dan dari hotel hingga pertemuan bisnis Anda dan bahkan tip yang Anda berikan kepada portir untuk mendaftarkan tas Anda. Anda juga dapat mengurangi 50% dari makanan bisnis Anda. Tentu saja, Anda tidak perlu terbang untuk mendapatkan penghapusan pajak. Biaya perjalanan ke tujuan bisnis Anda dan kembali dengan kereta api atau mobil akan tunduk pada aturan yang sama. Satu-satunya hal yang umumnya tidak dapat dikurangkan adalah pengeluaran harian pribadi Anda, meskipun ada cara praktis untuk menghindari hal ini jika Anda menginap pada Sabtu malam, yang akan dibahas di bawah.

Jadi, bagaimana Anda membuktikan perjalanan domestik terutama untuk bisnis? Pertanyaan bagus. Faktor pentingnya adalah waktu yang Anda habiskan untuk bisnis versus kesenangan dan permainan. Selain itu, IRS tidak memberikan pedoman khusus apa pun, jadi kita harus mencari petunjuk dalam aturan perjalanan ke luar negeri. Di sini IRS mengatakan Anda dapat menghitung hari perjalanan sebagai hari kerja. Hal yang sama berlaku pada akhir pekan dan hari libur – yaitu, asalkan jatuh di antara hari kerja dan tidak praktis untuk kembali ke rumah. Anda juga dapat menghitung “hari siaga”, yaitu hari-hari di mana kehadiran fisik Anda diperlukan, baik Anda benar-benar dipanggil untuk bekerja atau tidak. (Bisa jadi hari-hari ketika klien Anda meminta Anda untuk tinggal, namun dia tidak 100% yakin dia akan membutuhkan Anda.) Hari lain ketika waktu Anda selama jam kerja normal terutama dikhususkan untuk aktivitas bisnis juga dihitung sebagai hari kerja.

Intinya? Selama Anda memiliki lebih banyak hari kerja daripada hari pribadi, Anda dapat mengklaim perjalanan Anda terutama untuk bisnis dengan jujur.

Menginaplah Sabtu malam dan potong lebih banyak lagi
Jika menginap Sabtu malam secara signifikan mengurangi tiket pesawat Anda dan juga total biaya perjalanan bisnis Anda, IRS memiliki kesepakatan yang tidak dapat Anda kalahkan. Berdasarkan keputusan IRS baru-baru ini, Anda dapat mengurangi semua biaya transportasi, semua biaya yang dikeluarkan untuk hari kerja, dan semua biaya yang dikeluarkan untuk hari Sabtu tambahan dan hari-hari berikutnya—meskipun Anda hanya mendapat keuntungan kotor pada hari-hari ekstra itu. Kenyataannya, hari tambahan tersebut dihitung sebagai hari kerja, karena menginap justru menghemat uang.

Tentu saja, Anda tetap harus memiliki tujuan bisnis utama untuk melakukan perjalanan tersebut. Dan seperti biasa, Anda hanya dapat memotong 50% dari biaya makan Anda.

Pengembalian Dana Pelanggan atau Perusahaan
Ketika klien Anda mengganti biaya perjalanan yang dapat Anda potong berdasarkan aturan sebelumnya, pembayaran kepada Anda biasanya bebas pajak, dan tentu saja tidak dapat dikurangkan. Begitu pula jika Anda seorang karyawan. Namun, untuk mendapatkan perlakuan bebas pajak, Anda harus memberikan “akuntansi yang memadai” kepada klien Anda (atau pemberi kerja). Ini berarti laporan pengeluaran, permintaan penggantian biaya perjalanan, atau tagihan terperinci di faktur Anda.

Wiraswasta dapat mengurangi biaya perjalanan terkait bisnis yang tidak diganti pada Jadwal C, dengan tunduk pada aturan 50% untuk makanan dan hiburan yang tidak dibayar. Namun, karyawan harus memperlakukan biaya perjalanan bisnis yang belum dibayar sebagai pengurangan terperinci lainnya, sesuai dengan batas bawah pendapatan kotor yang disesuaikan sebesar 2%. Aturan tersebut mencegah terjadinya penghapusan nyata bagi sebagian besar karyawan.

Pengurangan perjalanan ke luar negeri
Jika Anda meluangkan waktu pribadi untuk perjalanan bisnis ke luar negeri, aturan umumnya adalah Anda harus mengalokasikan semua biaya perjalanan Anda—termasuk transportasi—antara waktu bisnis dan pribadi Anda. Hal ini dikenal sebagai “aturan alokasi”. Namun, aturan ini sering kali mudah dihindari: Dengan sedikit perencanaan, Anda dapat memanfaatkan dua celah yang menganga dan dengan demikian mengurangi 100% biaya transportasi Anda.

Pertama, ada “celah satu minggu”. Jika perjalanan bisnis luar negeri Anda berlangsung selama satu minggu atau kurang, Anda dapat secara otomatis mengurangi semua biaya transportasi Anda (tiket pesawat, taksi ke dan dari bandara, dll.). Hal ini berlaku meskipun Anda sebenarnya menghabiskan sebagian besar waktu Anda untuk berlibur. Untuk menghitung lamanya perjalanan, jangan hitung hari berangkat, tapi hitung hari kepulangan.

Tentu saja Anda juga dapat mengurangi biaya hidup sehari-hari (hotel, taksi, tip, 50% makanan, dll.) untuk seluruh hari kerja Anda. Tentu saja, Anda tidak bisa mengurangi biaya hidup sehari-hari untuk liburan.

Seperti yang telah dijelaskan sebelumnya, definisi “hari kerja” cukup liberal. Untuk memahaminya: Akhir pekan dan hari libur yang jatuh di antara hari kerja dihitung sebagai hari kerja. Serta hari kerja antar kerja antara hari kerja dan hari siaga. Terakhir, Anda dapat menghitung hari ketika Anda bermaksud untuk bekerja tetapi tidak bisa karena alasan di luar kendali Anda (misalnya masalah transportasi atau pesta yang seharusnya Anda temui karena sakit).

Bagaimana jika perjalanan bisnis ke luar negeri Anda berlangsung lebih dari seminggu? Tidak masalah. Rencanakan saja ke depan untuk memanfaatkan celah 25%. Jika Anda memenuhi syarat, Anda dapat mengurangi lagi semua biaya transportasi dan semua biaya hidup harian Anda untuk hari kerja. Triknya di sini adalah memastikan Anda menghabiskan kurang dari 25% dari total hari Anda untuk berlibur. Hitung hari keberangkatan dan hari kepulangan Anda sebagai hari kerja. Hal yang sama berlaku untuk semua jenis hari kerja lain yang tercantum sebelumnya dalam celah satu minggu.

Membantu! Saya tidak bisa menggunakan celah itu!
Santai. Meskipun Anda tetap berpegang pada aturan atribusi, Anda tetap mendapatkan keringanan pajak yang bagus dengan mengurangi persentase bisnis dari biaya transportasi Anda. (Sekali lagi, ini mengasumsikan bahwa alasan utama perjalanan adalah urusan bisnis.) Untuk menghitung persentasenya, cukup bagi hari-hari yang terutama dihabiskan untuk urusan bisnis dengan total hari Anda di luar negeri, termasuk hari perjalanan. Hari perjalanan dihitung sebagai hari kerja, bersama dengan semua jenis hari lainnya yang tercakup di atas. Dan seperti biasa, Anda dapat menghapus biaya hidup sehari-hari yang Anda keluarkan untuk hari kerja.

Dan perlu diingat, aturan alokasi tidak berlaku untuk perjalanan yang dimulai dan berakhir di wilayah AS. Misalnya, Anda terbang dari Baltimore ke Hong Kong. Anda harus mengubah kedua cara di San Francisco. Jadi meskipun Anda tidak memenuhi syarat untuk celah satu minggu atau celah 25%, Anda masih dapat mengklaim 100% biaya perjalanan keluar dari Baltimore ke San Francisco dan 100% biaya perjalanan pulang dari San Francisco ke Baltimore. Aturan alokasi berlaku untuk sisa tiket penerbangan Anda (perjalanan antara San Francisco dan Hong Kong).

Konvensi Asing
Jika alasan perjalanan bisnis ke luar Amerika Utara adalah untuk menghadiri konvensi yang berkaitan langsung dengan perdagangan atau bisnis Anda, Anda harus mengikuti semua peraturan perjalanan luar negeri sebelumnya. Selain itu, Anda juga harus menunjukkan bahwa pertemuan tersebut masuk akal jika diadakan di lokasi asing dan bukan di Amerika Utara. Jika ini benar-benar konvensi internasional dengan peserta dari beberapa negara, hal ini seharusnya tidak menjadi masalah. Namun, jika itu murni kawan (yaitu tidak ada alasan konferensi diadakan di Spanyol selain karena tujuan yang indah), Anda kurang beruntung. Dalam hal ini, potongan Anda terbatas pada biaya pendaftaran konvensi dan biaya lain yang terkait langsung dengan bisnis apa pun yang dilakukan selama perjalanan Anda.