Sembilan Pertanyaan Umum Tentang IRA

Berikut sembilan pertanyaan yang paling sering diajukan tentang IRA.

Aturan Penarikan ROTH
Pertanyaan: Bagaimana cara menentukan pajak terutang pada penarikan awal dari Roth IRA?
Menjawab: Pertanyaan bagus. Jika Anda melakukan konversi, Roth IRA Anda dapat menyertakan uang dari (1) kontribusi tahunan setelah pajak (2) kontribusi dari satu atau lebih IRA reguler yang dikonversi, dan (3) penghasilan dari kedua jenis kontribusi. Untuk mengetahui apa yang terjadi ketika Anda melakukan penarikan akun Roth nanti, Anda memerlukan “aturan pemesanan”.

Penarikan dianggap sebagai kontribusi pertama setelah pajak tahunan Anda. Seperti yang diiklankan, uang lapisan ini selalu dapat ditarik bebas pajak kapan saja. Di luar aturan yang mudah dipahami ini, berhati-hatilah.

Lapisan berikutnya berasal dari kontribusi uang IRA tradisional yang dikonversi. Penarikannya terlebih dahulu dari jumlah kena pajak, kemudian dari jumlah tidak kena pajak (bila ada).

Anda biasanya akan dikenakan denda 10% jika Anda menarik bagian kena pajak dari kontribusi konversi dalam waktu lima tahun setelah konversi. Penarikan setelah usia 59 1/2 tidak termasuk, dan pengecualian lain terhadap penalti penarikan awal 10% (kematian, cacat, dll.) juga berlaku. Kabar baiknya: Setelah lima tahun, hukuman ini tidak lagi menjadi ancaman. Setelah menarik bagian kena pajak dari kontribusi konversi, Anda dapat menarik bagian tidak kena pajak kapan saja tanpa pajak atau denda apa pun.

Ringkasnya, Anda tidak perlu khawatir tentang konsekuensi pajak yang merugikan jika Anda menunggu setidaknya lima tahun sebelum menarik dana dari kontribusi rollover. Setelah semua kontribusi ditarik, Anda secara alami memasukkan penghasilan akun Roth. Uang ini keluar bebas pajak selama (1) rekening telah dibuka lebih dari lima tahun dan (2) Anda berusia minimal 59 1/2 tahun, cacat atau meninggal. Penarikan hingga $10.000 untuk biaya pembelian rumah yang memenuhi syarat juga dapat diambil bebas pajak setelah lima tahun. Penarikan penghasilan yang tidak mematuhi peraturan ini akan dikenakan pajak penghasilan dan dalam banyak kasus juga dikenakan pajak penalti penarikan awal sebesar 10%.

Kontribusi IRA Perkawinan
Pertanyaan: Bisakah seorang istri yang tidak bekerja memberikan kontribusi yang dapat dikurangkan ke IRA pasangannya untuk tahun 2005, dengan asumsi penghasilan suami adalah $90.000, dia adalah peserta aktif dalam program pensiun perusahaan, dan pasangan tersebut mengajukan pengembalian bersama?
Menjawab: Ya. Pasangan yang tidak tercakup dalam program pensiun yang memenuhi syarat dapat memberikan kontribusi IRA yang dapat dikurangkan sebesar $4,000 untuk tahun 2005 ($4,500 jika pasangan yang tidak bekerja berusia 50 atau lebih pada akhir tahun) selama pendapatan kotor pasangan tersebut yang disesuaikan tidak melebihi $150,000. Namun, saran perencana keuangan New York Joel Isaacson, mungkin lebih bijaksana bagi istri untuk membuka Roth IRA. Kontribusinya tidak dapat dikurangkan, namun penarikan dari Roth IRA bebas pajak. Sebaliknya, penarikan IRA tradisional dikenakan pajak sebagai pendapatan. Jadi, jika masa pensiun masih beberapa tahun lagi dan Anda tidak berharap berada dalam golongan pajak yang jauh lebih rendah setelah pensiun, Roth IRA mungkin merupakan pilihan yang lebih baik. Untuk informasi lebih lanjut, lihat cerita dan lembar kerja interaktif kami: “IRA Mana yang Terbaik?”

Kelayakan IRA yang Dapat Dikurangi
Pertanyaan: Saya lajang dan bekerja dua pekerjaan. Di satu sisi, saya dilindungi oleh program pensiun. Di sisi lain, saya tidak. Mengenai pengurangan IRA, apakah saya tercakup dalam program pensiun atau tidak?
Menjawab: “Partisipasi dalam rencana perusahaan kapan saja sepanjang tahun memicu aturan penghentian pemotongan,” kata CPA Ed Slott, editor buletin IRA Advisor. Hal ini mungkin membuat Anda tidak memenuhi syarat karena pengurangan IRA untuk para lajang antara $50.000 dan $60.000 akan dihapuskan pada tahun 2005.

Mengevaluasi Konversi Roth
Pertanyaan: Haruskah saya beralih ke Roth IRA? Inilah situasi saya. Saya memiliki sekitar $329.000 di IRA saya. Saya memperkirakan tagihan pajak atas konversi tersebut adalah sekitar $107.000, yang dapat saya bayarkan dari $150.000 yang saya miliki di rekening reksa dana kena pajak. Saya berusia 60 tahun, setengah pensiunan dan tidak memberikan kontribusi apa pun kepada IRA. Dilema saya: Apakah saya akan tetap mendapatkan keuntungan dari konversi dalam jangka panjang mengingat uang yang dihasilkan sebesar $107.000 saat ini? Saya berencana menggunakan dana kena pajak selama masa pensiun jika diperlukan, dan bukan uang IRA. Semua program dan lembar kerja tidak memungkinkan penghitungan keuntungan yang hilang atas uang yang digunakan untuk membayar pajak atas konversi.
Menjawab: Di sini Anda melakukan sesuatu. Tagihan pajak pada rollover Roth IRA sebenarnya lebih besar daripada yang terlihat pada awalnya karena Anda membayar tagihan tersebut dengan uang yang seharusnya diinvestasikan. Jadi untuk mengevaluasi manfaat konversi secara adil, Anda perlu membandingkan nilai setelah pajak dari IRA tradisional Anda saat pensiun dengan yang berikut: nilai akun Roth Anda yang dikonversi pada tanggal yang sama, dikurangi nilai masa depan dari uang yang Anda inginkan. membayar pajak penghasilan atas konversi tersebut. Kedengarannya membingungkan? Jangan khawatir. Kami telah membuat kalkulator konversi Roth IRA (terinspirasi oleh pertanyaan Anda) untuk membantu Anda mengetahuinya.

Dalam kebanyakan kasus, kerugian akibat pajak atas konversi diatasi dengan manfaat ganda yaitu pemajemukan bebas pajak dan penarikan bebas pajak dari Roth. Namun ada kalanya memutar balik sama sekali tidak masuk akal, dan sepertinya hal itu juga berlaku bagi Anda. Jangan berguling jika:

· Tarif pajak Anda akan jauh lebih rendah pada saat Anda melakukan penarikan IRA (katakanlah 15% versus 25% atau 25% versus 35%).

· Anda berencana untuk menyerahkan IRA Anda kepada ahli waris yang memiliki tarif pajak jauh lebih rendah daripada Anda.

Jangan lupa kemungkinan bahwa konversi tersebut akan menempatkan Anda pada kelompok pajak yang lebih tinggi. (Misalnya, jika Anda menikah dengan penghasilan kena pajak sebesar $75.000 dan Anda mendapatkan IRA sebesar $200.000, tarif pajak marjinal Anda akan meningkat dari 25% menjadi 33%.) Jadi tariklah nilai masa depan uang tersebut dari saldo Roth Anda libur saat pensiun juga.

Terakhir, pada usia Anda, Anda mungkin tidak perlu khawatir tentang kemungkinan bahwa pendapatan yang lebih tinggi yang disebabkan oleh konversi akan mendiskualifikasi Anda untuk mendapatkan manfaat seperti kredit pajak pendidikan tinggi. Namun wajib pajak yang lebih muda juga harus mempertimbangkannya.

Untuk meninggalkan Roth kepada ahli warisnya
Pertanyaan: Saya seorang pria lajang berusia 74 tahun. Saat ini saya memiliki IRA tradisional senilai sekitar $170.000. Tujuan utama saya adalah memberikannya kepada anak-anak saya setelah kematian saya. Apakah lebih baik membiarkannya di IRA tradisional atau mengubahnya menjadi Roth IRA?
Menjawab: Beralih ke Roth mungkin adalah cara yang tepat. Anda tidak perlu lagi mengambil distribusi wajib. Anda akan menyelamatkan anak-anak Anda dari kerumitan membayar pajak pendapatan federal atas IRA Anda setelah Anda meninggal. Dan Anda akan mengurangi harta kena pajak Anda dengan jumlah tagihan pajak atas konversi Roth Anda. (Karena usia Anda di atas 59 1/2, Anda dapat menggunakan aset IRA Anda untuk membayar pajak, bebas penalti. Atau Anda dapat membayar pajak dari aset Anda yang lain, yang menjaga nilai IRA Anda.)

Setelah Anda mati, Roth IRA diperlakukan seperti IRA lainnya. Artinya, jika pasangan Anda adalah penerima manfaat, dia dapat memperlakukan Roth IRA seperti miliknya. Jadi tidak ada minimum penarikan yang diperlukan selama dia masih hidup. Jika penerima manfaat Anda bukan pasangan Anda, aturan berikut ini berlaku.

Jika anak-anak Anda disebutkan sebagai penerima manfaat IRA Anda, mereka dapat mulai melikuidasi IRA mulai tanggal 31 Desember setelah tahun kematian Anda. Likuidasi itu harus diselesaikan dalam jangka waktu tertentu berdasarkan harapan hidup mereka. Anak-anak Anda juga akan memiliki pilihan untuk meninggalkan uang tersebut di rekening dan melikuidasinya paling lambat tanggal 31 Desember tahun kelima setelah kematian Anda.

Hal lain yang perlu diingat adalah bahwa penghasilan harus berada di Roth setidaknya selama lima tahun sebelum dapat ditarik bebas pajak. Jadi, jika Roth IRA belum berusia lima tahun, penerima manfaat yang melakukan penarikan harus mengikuti aturan pemesanan Roth IRA. Artinya, penarikan pertama akan berasal dari iuran tahunan setelah pajak. Lapisan berikutnya berasal dari kontribusi uang IRA tradisional yang dikonversi – pertama jumlah kena pajak, kemudian dari jumlah tidak kena pajak (jika ada). Lapisan terakhir berasal dari pendapatan Roth IRA.

ROTH: Pajak atas konversi parsial
Pertanyaan: Dapatkah saya mentransfer hanya bagian kontribusi yang tidak dapat dikurangkan dari IRA tradisional saya ke Roth IRA dan dengan demikian menghindari pajak yang akan jatuh tempo pada perpanjangan pendapatan IRA saya?
Menjawab: TIDAK. “Anda tidak bisa hanya membaca sekilas krimnya,” kata Ed Slott, seorang CPA di Rockville Center, NY, dan penerbit buletin IRA Advisor Ed Slott. Jika Anda memilih untuk melakukan konversi parsial, setiap dolar yang Anda konversi akan diperlakukan sebagai dolar “campuran”. Misalnya, jika 20% aset IRA Anda saat ini terdiri dari kontribusi yang tidak dapat dikurangkan dan sisanya merupakan kontribusi dan penghasilan yang dapat dikurangkan, Anda akan berhutang pajak penghasilan sebesar 80 sen dari setiap dolar yang Anda konversi ke status Roth IRA. Catatan: Jika Anda memiliki beberapa IRA, Anda harus menjumlahkan aset-aset tersebut bersama-sama saat menghitung berapa porsi rollover parsial Anda yang akan dikenakan pajak.

SEP IRA dan ROTH IRA
Pertanyaan: Pasangan saya dan saya sama-sama wiraswasta dan masing-masing berkontribusi pada SEP IRA. Bisakah kita mengubah SEP IRA ini menjadi Roth IRA?
Menjawab:Ya. Peraturan perpajakan secara tegas mengizinkan Anda untuk mengubah akun SEP langsung menjadi Roth IRA. Namun, setelah konversi, Anda tidak dapat terus memberikan kontribusi SEP yang dapat dikurangkan ke tempat yang sekarang menjadi Roth IRA. Jadi, Anda perlu membuat akun SEP baru jika ingin memberikan kontribusi yang dapat dikurangkan lebih lanjut.

Bagaimana keuntungan IRA dikenakan pajak?
Pertanyaan: Jika saya mengkonversi dari IRA tradisional ke Roth, apakah keuntungan tersebut dianggap sebagai pendapatan biasa atau keuntungan modal jangka panjang?
Menjawab: Keuntungan IRA Anda dikenakan pajak sebagai pendapatan biasa. Jadi, tarif pajak federal Anda bisa mencapai 35%.

IRA dan Pendapatan Diterima di Muka
Pertanyaan: Saya lajang dan pensiun dengan AGI di bawah $95.000 tetapi tidak memiliki penghasilan. Bisakah saya berkontribusi pada Roth IRA?
Menjawab: Sayangnya tidak. Roth IRA, sama seperti IRA tradisional, hanya dapat dibuat dengan penghasilan. Namun, Anda dapat mengubah IRA tradisional Anda menjadi Roth jika Anda bersedia membayar pajak di muka. Tidak ada persyaratan pendapatan yang diperoleh untuk konversi.