Tip no. 18: Keringanan pajak reksa dana

Jika Anda memiliki dana internasional atau jika Anda menjual beberapa saham tahun lalu, jangan biarkan Paman Sam mengambil satu nikel lebih dari yang diperlukan.

Bagian dari menjadi investor reksa dana yang cerdas adalah memastikan Anda mendapatkan keuntungan sebanyak mungkin di kantong Anda. Ini berarti menghindari memuat dana (biasanya) dan dana dengan rasio pengeluaran yang sangat tinggi. Saat ini, sebagian besar pembaca sudah mengetahui kendala-kendala ini, namun satu hal yang masih membuat banyak investor reksa dana bijak tersandung adalah pajak. Sebagai permulaan, banyak investor tidak cukup memperhatikan efisiensi pajak suatu dana. Dan ini bukan satu-satunya kesalahan umum. Berikut adalah beberapa cara yang sering diabaikan untuk mengurangi beban pajak atas dana saham Anda:

TIDAK. 1: Apakah Anda berinvestasi di saham atau reksa dana asing?
Jika Anda pernah bekerja di luar negeri atau memiliki penghasilan besar dari luar AS, Anda mungkin tahu semua tentang kredit pajak luar negeri. Hal ini dimaksudkan untuk menghindari Anda dikenakan pajak oleh dua negara berbeda atas penghasilan yang sama. Namun jika Anda baru saja berinvestasi di reksa dana internasional, Anda mungkin juga bisa mengklaim pengurangan pajak yang berharga ini, karena kemungkinan besar Anda membayar pajak luar negeri tahun lalu (walaupun Anda mungkin tidak mengetahuinya).

Untuk mengetahuinya, perhatikan baik-baik laporan ringkasan dana Anda untuk tahun pajak sebelumnya. Anda mungkin perlu melakukan perhitungan untuk mengetahui jumlah pasti pajak luar negeri yang masuk ke rekening Anda. Untungnya, dana keluarga Anda harus memberi Anda informasi yang Anda butuhkan untuk melakukan perhitungan. (Biasanya mereka akan memberi Anda angka yang akan digunakan untuk mengalikan jumlah saham yang Anda miliki.) Imbalannya adalah Anda diperbolehkan mendapatkan kredit dolar demi dolar terhadap tagihan pajak penghasilan AS Anda. Jadi walaupun kelihatannya merepotkan, kerja ekstra itu pasti sepadan.

Jika Anda memiliki kepemilikan langsung atas saham atau obligasi asing, pajak luar negeri apa pun harus tercantum di Formulir 1099-DIV dan 1099-INT Anda. Dengan asumsi bahwa (1) semua pajak luar negeri Anda adalah bunga dan dividen (termasuk yang diperoleh dari reksa dana), dan (2) pajak luar negeri adalah $300 atau kurang ($600 jika Anda mengajukan bersama), semuanya sederhana. Cukup klaim kredit Anda dengan memasukkan jumlah pajak luar negeri pada Formulir 1040, baris 43. Dalam kasus lainnya, Anda harus mengajukan Formulir 1116 (Kredit Pajak Luar Negeri) untuk mengklaim kredit Anda yang sah. Anggaplah diri Anda sudah diperingatkan: Formulir ini cukup buruk, jadi Anda mungkin ingin mendapatkan bantuan profesional jika beban pajak luar negeri Anda cukup besar.

TIDAK. 2: Apakah Anda menjual saham Fund tahun lalu?
Jika Anda berinvestasi di reksa dana, kemungkinan besar Anda setuju untuk menginvestasikan kembali seluruh dividen Anda secara otomatis untuk membeli lebih banyak saham di dana yang sama. Lagi pula, ini adalah cara yang cukup mudah untuk mendapatkan rata-rata biaya dolar dalam suatu dana. Namun jika Anda menjual sebagian saham tahun lalu, jangan lupa untuk mengklaim dasar tambahan dividen yang diinvestasikan kembali dalam menghitung keuntungan atau kerugian Anda pada Jadwal D. Dengan kata lain, karena Anda membayar pajak atas dividen tersebut (walaupun uang tunai tersebut tidak pernah benar-benar diserahkan ke tangan Anda), jumlah yang diinvestasikan kembali mewakili dolar setelah pajak dalam bentuk basis saham tambahan.

Misalnya, beberapa tahun yang lalu Anda menginvestasikan $2.000 awal untuk membeli 100 lembar saham Fund XYZ. Selama periode kepemilikan Anda, Anda menerima total dividen sebesar $500, yang secara otomatis diinvestasikan kembali untuk membeli 20 lembar saham lagi. Kemudian Anda menjual saham Anda tahun lalu. Saat menghitung keuntungan atau kerugian Anda, angka dasar pajak yang benar untuk 120 saham Anda adalah $2.500 (investasi awal Anda sebesar $2.000 ditambah $500 yang diinvestasikan kembali untuk memperoleh saham tambahan). Jika Anda mengacaukan dan hanya mengklaim basis sebesar $2.000, Anda akan melebih-lebihkan keuntungan Anda atau mengecilkan kerugian Anda sebesar $500. Kemudian IRS mendapat lebih dari yang seharusnya, dan Anda rugi.

Sekarang perusahaan dana Anda seharusnya memberikan dasar rata-rata untuk semua saham yang Anda miliki, termasuk yang diperoleh dengan menginvestasikan kembali dividen. Namun masih banyak investor yang mengabaikan informasi ini dan menggunakan nomor mereka sendiri (yang salah). Jadi bantulah diri Anda sendiri dan perhatikan baik-baik laporan akhir tahun dari dana keluarga Anda.