6. Tiga orang penghemat pajak yang terabaikan

Tanggal 15 April masih beberapa minggu lagi. tidak jika sebelum konsesi pajak besar ini dipertimbangkan.

Dengan waktu yang terus berjalan menuju waktu pajak, jangan panik hanya untuk menyelesaikan pajak Anda Selesai ingin memastikan Anda mendapatkan setiap keringanan pajak yang menjadi hak Anda. Berikut tiga cara menabung yang sering diabaikan:

1. Poin hipotek yang dibayar penjual
Apakah Anda membeli rumah tahun lalu? Kemudian pastikan untuk meninjau dokumen Anda untuk melihat apakah penjual membayar sebagian (atau seluruh) poin Anda saat Anda mengambil hipotek untuk membiayai kesepakatan tersebut. Jika demikian, Anda beruntung. Percaya atau tidak, Anda berhak mengurangi poin yang dibayarkan penjual tersebut, meskipun orang lain membayar untuk listingan tersebut. (Anda tidak akan menemukan penawaran yang lebih baik dari ini dalam kode pajak AS.)

Klaim potongan Anda pada baris 12 dari Jadwal A Anda (atau pada baris 10 jika poin yang dibayar penjual dilaporkan kepada Anda pada formulir 1098). Anda kemudian harus mengurangi basis pajak rumah Anda dengan jumlah pengurangan Anda. Ini akan sedikit meningkatkan keuntungan Anda ketika Anda akhirnya menjual rumah, tapi kemungkinan besar hal itu tidak terlalu menjadi masalah. Lagi pula, dengan hak istimewa pengecualian keuntungan penjualan rumah yang besar (hingga $250.000 untuk para lajang dan $500.000 untuk pelapor bersama), Anda tidak akan berhutang pajak keuntungan modal federal saat Anda menjual.

2. Barang nenek terjual
Jika Anda menjual sesuatu yang Anda warisi tahun lalu, pahamilah bahwa dasar pajak Anda untuk tujuan untung atau rugi umumnya tidak ada hubungannya dengan apa yang dibayarkan oleh dermawan Anda untuk aset tersebut. Dan itu mungkin akan menghemat banyak pajak. Untuk barang warisan, dasar pajak Anda biasanya adalah nilai pasar wajar aset tersebut pada tanggal kematian dermawan Anda. Dengan kata lain, basis pajak Anda disesuaikan dengan nilai tersebut, yang biasanya merupakan hasil yang sangat ramah pajak untuk aset yang dimiliki dalam jangka waktu lama, seperti rumah atau saham.

Sebuah contoh akan membantu. Misalkan nenek Anda meninggal pada tanggal 5 April 2003 dan Anda memiliki sahamnya Umum Listrik (GE), yang Anda jual akhir tahun lalu. Untuk mengetahui keuntungan atau kerugian pajak atas saham tersebut, apakah Anda harus melihat kembali dan mencari tahu berapa yang Nenek bayarkan untuk saham aslinya, katakanlah, pada tahun 1947? TIDAK. Anda hanya perlu mencari tahu saham apa yang diperdagangkan pada tanggal 5 April 2003 dan menghitung untung atau rugi dari sana.

Kadang-kadang pelaksana harta warisan akan memilih untuk menilai aset harta warisan pada “tanggal penilaian alternatif”. Dalam hal ini, basis Anda sama dengan nilai pasar wajar aset tersebut pada tanggal Anda menerimanya, atau enam bulan setelah tanggal kematian, mana saja yang lebih dulu. Satu hal lagi: Keuntungan dari aset modal yang diwariskan secara otomatis memenuhi syarat untuk mendapatkan perlakuan keuntungan jangka panjang yang menguntungkan, terlepas dari kapan aset tersebut benar-benar dimiliki oleh Anda atau orang yang mewariskannya kepada Anda.

3. Pengangkatan anak
Saat ini semakin banyak orang yang mengadopsi anak, yang berarti semakin banyak orang tua baru yang dapat memanfaatkan keringanan pajak yang menyertainya. Jika Anda mengeluarkan biaya untuk mengadopsi anak di bawah usia 18 tahun tahun lalu, Anda biasanya dapat mengklaim kredit pajak hingga $10.390 untuk biaya terkait adopsi (seperti biaya adopsi, biaya hukum, biaya pengadilan, biaya perjalanan, dll.). Kredit mengurangi tagihan pajak Anda dolar demi dolar.

Satu-satunya kelemahan adalah bahwa perjanjian ini dihapuskan secara bertahap untuk orang tua (atau orang tua) dengan pendapatan kotor yang disesuaikan mulai dari $155,860 dan berakhir pada $195,860. Selain itu, jika Anda sudah menikah, biasanya Anda harus mengajukan pengembalian bersama untuk mengklaim kredit tersebut. Untuk mengambil kredit, lengkapi Formulir 8839 (Beban Adopsi yang Memenuhi Syarat) dan arsipkan dengan 1040 Anda. Kemudian masukkan jumlah kredit adopsi pada baris 53 dari 1040 Anda.